अध्याय 11: कर नियोजन और रणनीतियाँ (यूएसए)

पाठ सीखने के उद्देश्य:

लोरेम इप्सुम डोलर सिट अमेट, कॉन्सेक्टूर एडिपिसिंग एलिट। उत एलीट टेलुस, लक्टस नेक उल्लमकोर्पर मैटिस, पुल्विनार डेपिबस लियो।

11.1 Tax Responsibilities

अपनी कर जिम्मेदारियों को समझना महत्वपूर्ण है। संयुक्त राज्य अमेरिका में प्रत्येक करदाता संघीय, राज्य और स्थानीय सरकारों को योगदान देने के लिए बाध्य है। यह सुनिश्चित करता है कि सड़क रखरखाव, सार्वजनिक शिक्षा और आपातकालीन सेवाओं जैसी सार्वजनिक सेवाओं को वित्त पोषित और बनाए रखा जा सके।

 

  • उदाहरण: एम्मा, एक ग्राफिक डिजाइनर, एक ऐसा वेतन कमाती है जिस पर संघीय आयकर काटा जाता है। यह कटौती राष्ट्रीय रक्षा को निधि देने में मदद करती है, जो उसके सहित सभी नागरिकों के लिए सुरक्षा प्रदान करती है।
Tax Form Documents

11.2. Types and Impact of Taxes

आय के स्रोतों, आय की मात्रा और खर्च करने की आदतों के आधार पर अलग-अलग प्रकार और मात्रा में कर लगाए जाते हैं। उदाहरण के लिए, बिक्री कर को प्रतिगामी माना जाता है क्योंकि यह कम आय वाले लोगों से आय का बड़ा प्रतिशत लेता है।

 

निष्पक्षता को बढ़ावा देने, कुछ खास व्यवहारों को प्रोत्साहित करने और विभिन्न सरकारी सेवाओं का समर्थन करने के लिए विभिन्न प्रकार की आय पर अलग-अलग कर लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, बचत और निवेश को प्रोत्साहित करने के लिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कम दर से कर लगाया जाता है।

  • उदाहरण: जेम्स, जो प्रति वर्ष $50,000 कमाता है, ओलिविया की तुलना में अपनी आय का अधिक प्रतिशत बिक्री कर के रूप में चुकाता है, जो $150,000 कमाती है, जबकि वे दोनों समान $1,000 मूल्य का टेलीविजन खरीदते हैं।

 

अर्जित आय:

 

अर्जित आय, जैसे कि मजदूरी या वेतन, संघीय आयकर दरों के अधीन होती है, जो 10% से लेकर 37% तक होती है, जो इस बात पर निर्भर करती है कि व्यक्ति किस कर ब्रैकेट में आता है। 

 

संघीय आयकर राष्ट्रीय कार्यक्रमों और सेवाओं को वित्तपोषित करते हैं, जबकि राज्य आयकर राज्य स्तरीय कार्यक्रमों को वित्तपोषित करते हैं।

 

सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर कर जैसे पेरोल कर, संघीय स्तर पर अपने संबंधित कार्यक्रमों को वित्तपोषित करते हैं।

  • ऐलिस $80,000 का वेतन कमाती है और 22% संघीय आयकर ब्रैकेट में आती है। यदि ऐलिस को योग्य लाभांश में $2,000 और $3,000 का दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ प्राप्त होता है, तो इन पर अधिकतम 15% की दर से कर लगाया जाएगा, यह मानते हुए कि वह उच्चतम आय ब्रैकेट में नहीं है। उसके वेतन पर 22% तक की विभिन्न दरों पर कर लगाया जाएगा, लेकिन उसकी निवेश आय पर कम कर लगाया जाएगा, जिससे उसकी कर रणनीति की समग्र दक्षता में वृद्धि होगी।
  • बॉब, एक स्वतंत्र ठेकेदार, $50,000 कमाता है, जिसे वह अनुसूची C पर रिपोर्ट करता है। उसकी आय स्व-रोजगार कर के अधीन है, जिसमें सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर करों के कर्मचारी और नियोक्ता दोनों हिस्से, साथ ही आयकर शामिल हैं। बॉब SEP IRA में योगदान करना चुन सकता है, जो उसकी कर योग्य आय को कम कर सकता है और सेवानिवृत्ति बचत प्रदान कर सकता है।

 

बिना मेहनत की कमाई:

निवेश से प्राप्त आय, जैसे लाभांश, ब्याज या पूंजीगत लाभ।

 

ब्याज आय:

ब्याज आय, जो आमतौर पर बचत खातों या बांड जैसे निवेशों से प्राप्त होती है, पर अर्जित आय के समान ही साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है।

 

पूंजीगत लाभ:

पूंजीगत लाभ स्टॉक या रियल एस्टेट जैसी संपत्तियों की बिक्री से होने वाला लाभ है। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (एक वर्ष से कम समय तक रखी गई संपत्तियों के लिए) पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है, जबकि दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर की दरें कम होती हैं, आम तौर पर 0%, 15%, या 20%, जो आपकी आय के स्तर पर निर्भर करता है।

 

कर दर तुलना:

पूंजीगत लाभ जैसी अनर्जित आय पर अर्जित आय की तुलना में अलग-अलग कर दरें हो सकती हैं, जिसके कारण अक्सर दीर्घकालिक निवेश पर कर देयता कम हो जाती है।

 

बिक्री कर:

बिक्री कर अधिकांश वस्तुओं और कुछ सेवाओं पर लागू होता है। किराने का सामान और डॉक्टर द्वारा लिखी जाने वाली दवाइयों जैसी आवश्यक वस्तुओं को अक्सर कर के बोझ को कम करने के लिए छूट दी जाती है।

बिक्री कर आमतौर पर राज्य और स्थानीय स्तर पर लगाया जाता है और राज्य और स्थानीय सरकार के कार्यों को वित्तपोषित करता है।

 

सम्पत्ति कर:

संपत्ति कर आमतौर पर स्थानीय सरकारों द्वारा एकत्र किया जाता है और सार्वजनिक स्कूलों और आपातकालीन सेवाओं जैसी स्थानीय सेवाओं को वित्तपोषित करता है।

 

अर्जित आय बनाम पूंजीगत लाभ

अर्जित आय पर आम तौर पर सीमांत दर से कर लगाया जाता है, जिसका अर्थ है कि जैसे-जैसे आय बढ़ती है, कर ब्रैकेट के माध्यम से कराधान की दर भी बढ़ती है। यह प्रगतिशील कर प्रणाली यह सुनिश्चित करने के लिए डिज़ाइन की गई है कि जिन लोगों की आय अधिक है, वे कर आधार में अधिक प्रतिशत का योगदान दें।

 

दूसरी ओर, पूंजीगत लाभ पर आमतौर पर व्यवसायों और शेयर बाजार में निवेश को प्रोत्साहित करने के लिए कम दर पर कर लगाया जाता है। यह अधिमान्य दर एक वर्ष से अधिक समय तक रखे गए दीर्घकालिक निवेशों पर लागू होती है, जो इस विश्वास को दर्शाती है कि दीर्घकालिक निवेश आर्थिक विकास में योगदान देता है।

 

शेयरों से प्राप्त लाभांश योग्य या गैर-योग्य हो सकते हैं, योग्य लाभांश पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के समान कम कर दर का लाभ मिलता है।

  • 1. अर्जित आय परिदृश्य:
    • व्यक्ति: जेन, एक सॉफ्टवेयर डेवलपर
    • वार्षिक वेतन: $85,000
    • संघीय आयकर दर: उसके कर ब्रैकेट के लिए 24%
    • राज्य कर दर: 5% (उसके राज्य में)
    • FICA कर: 7.65% (संयुक्त सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर)
    • परिदृश्य: जेन का टेक-होम वेतन इन विभिन्न करों से प्रभावित होता है, जो उसके वेतन से स्वचालित रूप से काट लिए जाते हैं। यदि वह 401(k) या पारंपरिक IRA में योगदान करती है, तो वह अपनी कर योग्य आय कम कर सकती है और इसलिए आयकर में कम भुगतान कर सकती है।

  • 2. पूंजीगत लाभ परिदृश्य:
    • व्यक्ति: एलेक्स, एक निवेशक
    • स्टॉक बिक्री लाभ: $20,000 (एक वर्ष से अधिक समय तक रखा गया)
    • संघीय पूंजी लाभ कर दर: 15% (उसकी आय स्तर के लिए)
    • राज्य कर दर: कोई नहीं (उनके राज्य में)
    • परिदृश्य: एलेक्स ने अपने पास एक साल से ज़्यादा समय से रखे शेयर बेच दिए। बिक्री से होने वाले उसके मुनाफ़े को, जिसे दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में जाना जाता है, उस पर उसकी नियमित आयकर दर के बजाय 15% की दर से कर लगाया जाता है, जो कि ज़्यादा होगी।

11.3 Tax Forms and Payments

 आकृति: वेतनभोगी कर्मचारी बनाम स्वतंत्र बिक्री प्रतिनिधि: आपके वैश्विक उद्यम के लिए कौन सा सर्वोत्तम है?

 विवरण:

 

The infographic likely compares the benefits and challenges of hiring salaried employees versus independent sales representatives for global enterprises. It may outline key factors such as cost, flexibility, control, and scalability, providing insights into how each option fits different business needs and objectives.

 

 चाबी छीनना:

 

  • वेतनभोगी कर्मचारियों और स्वतंत्र विक्रय प्रतिनिधियों के बीच लागत-प्रभावशीलता में काफी अंतर हो सकता है, तथा स्वतंत्र विक्रय प्रतिनिधियों को प्रायः कम अग्रिम निवेश की आवश्यकता होती है।
  • स्वतंत्र विक्रय प्रतिनिधियों के साथ लचीलापन और मापनीयता आमतौर पर अधिक होती है, जिससे व्यवसायों को बाजार में होने वाले परिवर्तनों के साथ अधिक तेजी से समायोजन करने में मदद मिलती है।
  • ब्रांड प्रतिनिधित्व और बिक्री रणनीति पर नियंत्रण आमतौर पर वेतनभोगी कर्मचारियों के पास अधिक मजबूत होता है।
  • दोनों के बीच चुनाव कंपनी के रणनीतिक लक्ष्यों, बजट और बाजार की गतिशीलता पर निर्भर करता है।

 

 सूचना का अनुप्रयोग: 

 

Understanding the pros and cons of each employment model is crucial for businesses expanding globally. Companies must assess their operational needs, growth strategies, and the level of control desired over sales processes to make an informed decision. This analysis is particularly useful for HR professionals, business strategists, and decision-makers planning to scale their operations internationally or optimize their sales force.

 

1040 जैसे कर फॉर्म व्यक्तियों को संघीय आयकर की गणना करने की अनुमति देते हैं। किसी को रिफंड मिलेगा या अतिरिक्त भुगतान करना होगा, यह कर वर्ष के दौरान उनकी रोक और क्रेडिट पर निर्भर करता है।

  • उदाहरण: फॉर्म 1040 भरने के बाद, जैकब को पता चलता है कि उसने अत्यधिक कटौती के कारण अपने करों का अधिक भुगतान कर दिया है और वह रिफंड का पात्र है।

 

फॉर्म W-4:

नौकरी शुरू करते समय, कर्मचारी नियोक्ता को सूचित करने के लिए फॉर्म W-4 भरते हैं कि उनके वेतन से कितना कर काटा जाना चाहिए। यह फॉर्म कर्मचारी की फाइलिंग स्थिति, कई नौकरियों और किसी भी कटौती या क्रेडिट को ध्यान में रखता है जिसका वे दावा करने की उम्मीद करते हैं।

 

उदाहरण: ऐलिस अपनी वेतनभोगी नौकरी में अपने W-4 को समायोजित कर सकती है, ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि सही मात्रा में कर काटा जा सके, जिससे कम भुगतान के दंड या वर्ष के अंत में बड़े कर बिल से बचा जा सके।

 आकृति: अपने W-4 फॉर्म पर क्या दावा करें, यह समझना

 विवरण:

 

The infographic likely provides a visual guide on how to fill out a W-4 form, which is essential for determining the amount of federal income tax withheld from your paycheck. It may include sections on personal information, multiple jobs or spouse’s income, dependents, other adjustments, and a final declaration. The goal is to help employees claim the correct withholding amount to avoid owing taxes or receiving a large refund at the end of the tax year.

 

 चाबी छीनना:

 

  • W-4 फॉर्म आपकी कर देयता से मेल खाने के लिए कर कटौती निर्धारित करने के लिए महत्वपूर्ण है।
  • भत्ते का दावा करने के स्थान पर क्रेडिट और कटौतियों का हिसाब रखने के लिए अधिक सरल दृष्टिकोण अपनाया गया है।
  • आय और कटौतियों की सही रिपोर्टिंग से संतुलित कर स्थिति प्राप्त करने में मदद मिल सकती है, तथा कम भुगतान या अधिक भुगतान से बचा जा सकता है।
  • इस फॉर्म में अतिरिक्त आय, कटौतियों और अतिरिक्त कटौती के लिए अनुभाग शामिल हैं, ताकि कटौती की राशि को आपके कर दायित्व के अनुरूप निर्धारित किया जा सके।

 

 सूचना का अनुप्रयोग: 

 

Properly filling out a W-4 can significantly impact your financial planning by ensuring that your paycheck reflects your actual tax obligations as closely as possible. It’s particularly important for those with multiple jobs, significant non-wage income, or various deductions and credits. Understanding how to navigate this form can help employees manage their tax burden more effectively, leading to better financial health and planning.

 

फॉर्म 1040:

 

कर वर्ष के अंत में, व्यक्ति अपनी वास्तविक कर देयता की गणना करने के लिए फॉर्म 1040 भरते हैं। कुल देय कर और कटौती या अनुमानित कर भुगतान के माध्यम से पहले से चुकाए गए कर के आधार पर, करदाता को या तो रिफंड मिलेगा या अतिरिक्त कर देना होगा।

 

उदाहरण: एक स्वतंत्र ठेकेदार अनुसूची सी पर आय की रिपोर्ट करता है, और कर नहीं रोका जाता है, जिससे उन्हें तिमाही आधार पर अनुमानित कर भुगतान करना पड़ता है।

 

उदाहरण: बॉब के 1040 में उसकी अनुसूची सी आय शामिल होगी, और उसे अपने आयकर के अतिरिक्त स्व-रोजगार कर की गणना करनी होगी।

 आकृति: आईआरएस फॉर्म 1040 भरने के लिए चरण-दर-चरण मार्गदर्शिका

 विवरण:

 

The infographic likely offers a visual step-by-step guide on how to correctly fill out IRS Form 1040, which is the standard federal income tax form used to report an individual’s gross income. It might include sections on personal information, income details, deductions to claim, and how to calculate the tax owed or refund due. The aim is to simplify the process of tax filing for individuals by breaking down each part of the form into manageable steps.

 

 चाबी छीनना:

 

  • आईआरएस फॉर्म 1040 वार्षिक आय की रिपोर्टिंग, देय करों की गणना, तथा कटौतियों और क्रेडिट का दावा करने के लिए आवश्यक है।
  • फॉर्म को सही तरीके से भरने से कर कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित होता है और कानूनी कटौतियों और क्रेडिट को अधिकतम करने में मदद मिल सकती है।
  • फॉर्म के प्रत्येक अनुभाग को समझने से त्रुटियां और ऑडिट की संभावना कम हो सकती है।

 

 सूचना का अनुप्रयोग: 

 

Properly filling out IRS Form 1040 is crucial for all taxpayers. This knowledge helps in navigating the complexities of tax laws and regulations, ensuring that individuals pay the correct amount of taxes. It’s particularly beneficial for those looking to understand their tax obligations better, plan for tax season, and avoid common pitfalls in tax preparation.

11.4 Involuntary vs. Voluntary Deductions

अनैच्छिक कटौतियाँ: ये अनिवार्य हैं और इनमें संघीय, राज्य और स्थानीय कर, सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर शामिल हैं।

 

स्वैच्छिक कटौती: ये वैकल्पिक हैं और इसमें सेवानिवृत्ति खातों में योगदान और धर्मार्थ दान शामिल हैं।

 

पेरोल कर:

पेरोल कर स्वचालित रूप से कर्मचारी के वेतन से काट लिया जाता है और इसमें सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर में योगदान शामिल होता है।

 

कर क्रेडिट बनाम कर कटौती:

टैक्स क्रेडिट से कर देयता डॉलर दर डॉलर कम हो जाती है, जबकि कटौती से कर योग्य आय कम हो जाती है। टैक्स क्रेडिट वापसी योग्य या गैर-वापसी योग्य हो सकते हैं।

  • कटौती का उदाहरण: यदि ऐलिस का कटौती योग्य व्यय $1,000 है, और वह 22% कर ब्रैकेट में है, तो यह कटौती उसे करों में $220 बचाती है ($1,000 * 22%)।
  • क्रेडिट उदाहरण: यदि बॉब $1,000 कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करता है, तो इससे उसकी कर देयता डॉलर दर डॉलर कम हो जाती है, इसलिए वह अपने कर ब्रैकेट की परवाह किए बिना $1,000 कम कर का भुगतान करता है।

 

कर क्रेडिट के उदाहरण:

  • बाल कर क्रेडिट (वापसी योग्य)
  • अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट (आंशिक रूप से वापसी योग्य)
  • लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट (वापसी योग्य नहीं)

11.5 Local Taxation

स्थानीय करों से शहर या काउंटी-विशिष्ट परियोजनाओं को वित्तपोषित किया जाता है। उदाहरण के लिए, संपत्ति कर एक काउंटी से दूसरे काउंटी में भिन्न हो सकते हैं और अक्सर स्थानीय स्कूलों और सार्वजनिक कार्यों को वित्तपोषित करते हैं।

  • उदाहरण: सारा को अगले काउंटी में रहने वाली अपनी चचेरी बहन की तुलना में अधिक संपत्ति कर देना पड़ता है, क्योंकि उसके काउंटी में हाल ही में व्यापक सड़क सुधार कार्य किया गया है।

11.6 Calculating Taxes

करों की गणना करने में आय की मात्रा और की गई खरीद के प्रकार सहित विभिन्न कारकों को समझना शामिल है। संघीय आयकर प्रगतिशील है, जिसका अर्थ है कि यह उच्च आय स्तरों के साथ बढ़ता है, जबकि बिक्री कर सभी के लिए समान दर है, चाहे उनकी आय कितनी भी हो।

  • उदाहरण: नोहा, एक स्वतंत्र फोटोग्राफर है, तथा उसे अपने सहायक की तुलना में अपनी आय पर अधिक सीमांत कर देना पड़ता है, क्योंकि वह उच्च आय वर्ग में आता है।

 

आय और व्यय के लिए कर उदाहरण

आय स्रोत

मात्रा

संघीय कर दर

राज्य कर दर

भुगतान किया गया बिक्री कर

वेतन

$60,000

22%

6%

$600

दिलचस्पी

$500

22%

6%

एन/ए

पूंजी लाभ

$2,000

15%

0%

एन/ए

 

उदाहरण: जॉन $60,000 वेतन कमाता है, $500 ब्याज आय प्राप्त करता है, और $2,000 लाभ के लिए स्टॉक बेचता है। उसकी कुल कर देयता की गणना इन राशियों के आधार पर की जाएगी, जिसमें उसके खर्च और लागू राज्य करों के लिए समायोजन शामिल होगा। 

 

Tax Benefits and Incentives

कटौती और क्रेडिट जैसे कर लाभ कर देयता को कम करते हैं और व्यक्तिगत वित्त को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकते हैं। क्रेडिट सीधे कर की राशि को कम करते हैं, जबकि कटौती कर योग्य आय को कम करती है।

  • उदाहरण: मिया अपनी 401(k) योजना में योगदान देती है, जिससे उसकी कर योग्य आय कम हो जाती है, तथा उसे तत्काल कर लाभ मिलता है।

 

Tax-Affected Investments

निवेश पर होल्डिंग अवधि और आय के प्रकार के आधार पर अलग-अलग कर उपचार लागू होते हैं। उदाहरण के लिए, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर अल्पकालिक लाभ की तुलना में कम दरों पर कर लगाया जाता है।

  • उदाहरण: कार्लोस ने एक वर्ष से अधिक समय से अपने पास रखे स्टॉक को बेच दिया, जिससे उसे दीर्घकालीन पूंजीगत लाभ कर का लाभ मिला, जो कि अल्पकालीन लाभ कर की दर से कम है।

 

Taxpayer’s Filing Obligations

सभी नियोजित व्यक्तियों को अपनी आय की रिपोर्ट वार्षिक रूप से IRS को देनी होती है, जिसके परिणामस्वरूप अक्सर या तो अधिक भुगतान के लिए कर वापसी होती है, या यदि पर्याप्त कर नहीं रोका गया हो तो भुगतान देय होता है।

  • उदाहरण: लीला नामक शिक्षिका अपना कर दाखिल करती है और उसे पता चलता है कि विभिन्न शैक्षिक क्रेडिट के कारण उसे आई.आर.एस. से धन वापसी मिलनी बाकी है।

 

I. स्थानीय कर अंतर

स्थानीय कर, जैसे कि स्कूल वित्तपोषण या बुनियादी ढांचे के लिए कर, नगरपालिका के अनुसार अलग-अलग होते हैं, जो प्रत्येक समुदाय की विशिष्ट आवश्यकताओं और निर्णयों को दर्शाते हैं।

  • उदाहरण: मार्क ऐसे शहर में रहता है जहां संपत्ति कर बहुत अधिक है, क्योंकि शहर में सार्वजनिक स्कूलों के वित्तपोषण को प्राथमिकता दी जाती है।

11.7 Tax Credits and Deductions

टैक्स क्रेडिट और कटौतियों को समझना और उनका उपयोग करना महत्वपूर्ण बचत की ओर ले जा सकता है। उदाहरण के लिए, शैक्षिक क्रेडिट छात्रों के लिए कर बिल कम कर सकते हैं, जबकि बंधक ब्याज कटौती से घर के मालिकों को लाभ हो सकता है।

  • उदाहरण: हाल ही में कॉलेज से स्नातक हुई ज़ोई अपने करों पर शिक्षा क्रेडिट का दावा करती है, जिससे वर्ष के दौरान उसके द्वारा भुगतान की गई ट्यूशन फीस पर उसकी कर देयता कम हो जाती है।

 

Pre-Tax Savings

सेवानिवृत्ति खातों में कर-पूर्व योगदान से वर्तमान कर योग्य आय में कमी आती है तथा करों को तब तक स्थगित रखा जाता है जब तक कि धन वापस नहीं ले लिया जाता, अक्सर सेवानिवृत्ति के दौरान कर की दर कम होती है।

 

आईआरए:

  • पारंपरिक IRA: योगदान कर-कटौती योग्य हो सकता है, तथा आय में वृद्धि पर निकासी तक कर नहीं लगता है।
  • उदाहरण: आंद्रे पारंपरिक IRA में योगदान देता है, जिससे उसकी वर्तमान कर योग्य आय कम हो जाती है, और सम्भवतः वह निचले कर ब्रैकेट में आ जाता है।
  • यदि बॉब के पास पारंपरिक IRA है, तो उसके योगदान से उसकी वर्तमान कर योग्य आय कम हो सकती है, लेकिन उसे सेवानिवृत्ति में निकासी पर कर का भुगतान करना होगा।
  • रोथ आईआरए: योगदान कर-पश्चात प्राप्त राशि से किया जाता है, लेकिन आय और निकासी कर-मुक्त होती है।
  • उदाहरण: यदि बॉब के पास पारंपरिक IRA है, तो उसके योगदान से उसकी वर्तमान कर योग्य आय कम हो सकती है, लेकिन उसे सेवानिवृत्ति में निकासी पर कर का भुगतान करना होगा।

पारंपरिक बनाम रोथ IRA: यदि ऐलिस अब अपनी कर योग्य आय को कम करना चाहती है, तो वह पारंपरिक IRA में योगदान कर सकती है, जबकि यदि वह सेवानिवृत्ति में उच्च कर ब्रैकेट में रहने की उम्मीद करती है, तो वह कर-मुक्त वृद्धि और निकासी के लिए रोथ IRA चुन सकती है।

 

शिक्षा बचत खाते:

  • शिक्षा बचत खाते: ये खाते शिक्षा व्यय के लिए बचत पर कर लाभ प्रदान करते हैं।
  • कर लाभ तुलना: ऐलिस अपने बच्चे की शिक्षा के लिए 529 योजना खोलने पर विचार कर रही है। योगदान संघीय कर-कटौती योग्य नहीं हैं, लेकिन आय कर-मुक्त होती है, और योग्य शिक्षा व्यय के लिए निकासी भी कर-मुक्त होती है।

 

करों के लिए योजना बनाना:

कर नियोजन आवश्यक है। इसके लिए कर संहिता के जटिल विवरणों को समझना आवश्यक है और यह भी कि विभिन्न प्रकार की आय और कटौतियाँ किसी व्यक्ति की कर देयता को कैसे प्रभावित करती हैं। रणनीतिक योजना व्यक्ति की कर स्थिति को अनुकूलित कर सकती है, जिससे संभवतः समय के साथ पर्याप्त बचत हो सकती है।

 

11.8 Estate Planning Essentials

Estate planning ensures that an individual’s assets and healthcare wishes are carried out after their death or in cases where they are incapacitated.

  • Wills specify how assets will be distributed and appoint guardians for minor children.

    • उदाहरण: Mia writes a will designating her sister as the guardian for her two young children.

  • Beneficiary Designations on retirement accounts, life insurance, and bank accounts dictate who will receive funds directly.

    • उदाहरण: Jason names his spouse as the primary beneficiary on his 401(k) account.

  • Powers of Attorney (POA) authorize a trusted person to act on your behalf for financial or medical decisions if you become incapacitated.

    • उदाहरण: David assigns his brother medical POA to make health decisions if he is unable to.

आवेदन पत्र:
 Setting up a basic estate plan, even for young individuals, helps protect their interests and ensure loved ones are cared for according to their wishes.

 आकृति: The Core Components of an Estate Plan

 विवरण:

 

 This image outlines the foundational elements of a basic estate plan, showcasing the essential legal documents required to manage your assets and healthcare wishes. It likely highlights key components such as a Last Will and Testament, Power of Attorney, and healthcare directives. The goal is to show that estate planning is a critical process for everyone, regardless of wealth.

 

 

 चाबी छीनना:

 

  • Estate planning is the process of creating a plan for how your assets will be managed and distributed after your death or if you become incapacitated.
  • ए Last Will and Testament is a fundamental document that specifies who receives your property and who would act as a guardian for any minor children.
  • ए Durable Power of Attorney for finances and a Healthcare Power of Attorney are crucial documents that appoint someone to make decisions for you if you are unable to do so yourself.
  • A well-structured estate plan can help your loved ones avoid probate, which is the often lengthy, costly, and public court process for settling an estate.

 

 सूचना का अनुप्रयोग: 

 

  • This framework serves as a clear guide to the essential documents everyone should have in place to create a comprehensive estate plan.
  • Proactively setting up these documents is a critical step to protect your family from unnecessary stress and financial complications during an already difficult time.
  • It is important to review and update your estate plan every few years or after major life events like marriage, childbirth, or divorce to ensure it continues to reflect your wishes.

 

11.9 Historical Perspective on Income Tax Rates (1950–Present)

 Tax rates in the United States have shifted significantly over time:

  • 1950s: The top federal income tax rate was over 90% for the wealthiest Americans.
  • 1980s (Reagan era): Tax reform lowered the top rate to 28% by the end of the decade.
  • 2000s–Today: Rates fluctuate between 35% and 37% for high earners, with graduated brackets for middle and lower incomes.

आवेदन पत्र:
 Understanding historical tax rates highlights how tax policy impacts different income groups over time and can influence economic growth, consumer spending, and savings behavior.

 

Progressive vs. Regressive Taxes

  • Progressive Taxes: Tax rates increase as income increases.

    • उदाहरण: Federal income tax — higher earners pay a higher percentage.


  • Regressive Taxes: Tax rates take a larger percentage of income from low-income earners.

    • उदाहरण: Sales tax — a flat rate that impacts low-income earners more heavily.

आवेदन पत्र:
 Knowing the difference between tax structures helps consumers advocate for policies aligned with their economic interests.

 

When to Adjust Your W-4
 Major life changes may require adjusting tax withholding:

  • Marriage or divorce

  • Birth or adoption of a child

  • Major salary change

  • Purchase of a home

  • Large medical expenses or deductions expected

 

उदाहरण:
 After getting married, Olivia updates her W-4 to account for her spouse’s income and new standard deduction filing jointly, preventing underpayment at tax time.

मुख्य पाठ जानकारी:

लोरेम इप्सुम डोलर सिट अमेट, कॉन्सेक्टूर एडिपिसिंग एलिट। उत एलीट टेलुस, लक्टस नेक उल्लमकोर्पर मैटिस, पुल्विनार डेपिबस लियो।

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