フラッシュカード：第11章、第12章、第13章

納税義務とは何ですか?

納税義務には、道路、教育、緊急サービスなどの公共サービスに充てるための連邦税、州税、地方税の支払いが含まれます。例：エマの給与控除は国防費に充てられます。.

稼得所得と不稼得所得の違いは何ですか?

労働所得は賃金や給与から得られ、連邦税率10%～37%で課税されます。不労所得には配当金やキャピタルゲインが含まれ、これらは異なる税率で課税され、多くの場合、より低い税率が適用されます。.

長期資本利得にはなぜ低い税率が適用されるのですか?

長期キャピタルゲイン（1年以上保有）には、0%、15%、または20%の税率が適用され、投資と経済成長を促進します。例：アレックスは$20,000株の株式売却で15%の税率の恩恵を受けています。.

累進課税制度とは何ですか？

所得水準に応じて税率が上昇する制度。高所得者は所得のより高い割合を税金として支払う。.

給与税は何に使われますか?

給与税は社会保障とメディケアの資金となり、従業員の給与から自動的に差し引かれます。.

稼得所得と不労所得の税務上の取り扱いはどのように異なりますか?

稼得所得には高い限界税率が適用されますが、不労所得（キャピタルゲイン、配当金）には低い優遇税率で課税されることが多いです。.

W-4 フォームの目的は何ですか?

従業員は給与から源泉徴収すべき税額を決定するためにW-4フォームに記入します。例：アリスは年末の税金請求を避けるためにW-4フォームを調整します。.

フォーム 1040 の重要性は何ですか?

フォーム 1040 は、収入を報告し、支払うべき税金を計算し、払い戻しまたは支払いが必要かどうかを判断するために使用されます。.

税金控除とは何ですか?

控除により課税所得が減り、全体的な税負担が軽減されます。例：アリスは$1,000を控除し、その額だけ課税所得が減ります。.

税額控除とは何ですか?

税額控除は、支払うべき税額を1ドルにつき1ドル減額します。例：ボブの場合、$1,000の税額控除により、納税額が$1,000減額されます。.

固定資産税はどのように機能しますか?

固定資産税は地方自治体によって徴収され、学校、緊急サービス、公共事業に充てられます。.

自営業税とは何ですか？

社会保障税とメディケア税の従業員負担分と雇用主負担分の両方をカバーし、自営業者が支払う税金。.

一般的な税制上の優遇措置とは何ですか?

例としては、児童税額控除、米国機会税額控除、退職金拠出金控除などが挙げられます。.

消費税は消費者にどのような影響を与えますか?

消費税はほとんどの商品に適用されますが、食料品などの生活必需品は免除されます。低所得者は、所得に対する消費税の割合が高くなります。.

税務計画とは何ですか?

控除、クレジット、退職金拠出を通じて税負担を最小限に抑えるために財務上の意思決定を最適化するプロセス。.

Roth IRAとは何ですか?

拠出金は課税後の金額で行われますが、退職時の引き出しは非課税となる退職金口座。.

従来の IRA と Roth IRA の違いは何ですか?

従来のIRAは拠出額に対して税額控除が適用されますが、引き出しには税金の支払いが必要です。Roth IRAは引き出しは非課税ですが、拠出額は控除されません。.

税金の影響を受ける投資計画の例は何ですか?

カルロスは、長期キャピタルゲイン税率の引き下げの対象となるために 1 年以上保有した株式を売却し、税負担を最小限に抑えます。.

税率区分はどのように機能しますか?

税率区分により、所得が増加するにつれて税率が高くなり、累進課税構造が確保されます。.

納税者はどうすれば課税所得を減らすことができますか?

戦略としては、退職金口座への拠出、控除の請求、税額控除の活用などが挙げられます。.

主な支払い方法は何ですか?

支払い方法には、クレジットカード、デビットカード、現金、小切手、プリペイドカード、後払い（BNPL）、分割払い、レンタルなどがあります。それぞれにリスクとメリットがあります。.

クレジットカードを使うメリットとデメリットは何ですか？

クレジットカードには、特典、詐欺防止、信用構築などの特典がありますが、残高を全額返済しない場合には金利が高くなったり、負債が累積する可能性があるなどのリスクも伴います。.

今すぐ購入、後払い（BNPL）はどのように機能しますか?

BNPLは、消費者が即座に購入し、分割払いすることを可能にします。期日通りに支払えば無利息となりますが、過剰支出や延滞料が発生する可能性があります。.

信用スコアは財務の健全性にどのような影響を与えますか?

信用スコアが高いと金利が低くなり、融資条件も良くなる一方、スコアが低いとコストが高くなり、融資が拒否される可能性があります。.

信用スコアに影響を与える要因は何ですか?

クレジット スコアは、支払い履歴、借入額、クレジット履歴の長さ、新しいクレジット照会、クレジットの組み合わせによって影響を受けます。.

略奪的貸付行為とは何ですか?

略奪的融資には、法外な金利、隠れた手数料、厳しい返済条件がつきもので、借り手が借金の連鎖に陥ってしまうことがよくあります。.

ローンの返済ができなかったらどうなるのでしょうか?

ローンの返済ができない場合、信用情報にマイナスの記録が残り、担保が差し押さえられ、給与が差し押さえられ、将来の信用を得るのが困難になる可能性があります。.

破産法第 7 章と第 11 章の違いは何ですか?

第7章では負債の返済のために資産を清算し、第11章では裁判所の監督下で企業が再編し事業を継続することを許可する。.

信用カウンセリングは債務管理にどのように役立ちますか?

クレジットカウンセリングでは、負債の管理、予算の立て方、支払額や金利の引き下げを目的とした債権者との交渉などについてアドバイスを提供します。.

債務対収入比率（DTI）とは何ですか?

DTIは、個人の月々の債務返済総額を月々の総収入に対して測定します。この比率が低いほど、財務の安定性と融資承認率が向上します。.

退職後のニーズに影響を与える要因は何ですか?

退職後の生活ニーズは、平均寿命、希望するライフスタイル、医療費、インフレ率などによって異なります。計画を立てる際には、これらの変数を考慮する必要があります。.

カナダの主な公的年金制度は何ですか?

カナダ年金制度（CPP）と老齢年金制度（OAS）は、拠出金と居住要件に基づいて給付金が支給され、退職後に収入が得られます。.

RRSP はどのように機能しますか?

登録退職貯蓄プラン (RRSP) では、税金を繰り延べた貯蓄が可能で、現在の課税所得を減らし、引き出すまで非課税で投資を増やすことができます。.

TFSA とは何ですか?

非課税貯蓄口座 (TFSA) では、課税後の拠出金を非課税で増やし、退職金を含むあらゆる目的で引き出すことができます。.

退職後の生活のために住宅資産をどのように活用できるでしょうか?

住宅所有者は、リバースモーゲージを利用したり、住宅を売却したりして、退職後の費用に充てるための資産を確保することができます。.

社会保障とは何ですか?

社会保障は、給与税を通じて賄われる生涯収入に基づいた退職所得を提供します。.

401(k) プランとは何ですか?

雇用主が後援する退職貯蓄プランで、税金が繰り延べられる拠出金が提供され、多くの場合、雇用主が同額の拠出金を拠出します。.

IRA は退職後の貯蓄にどのように役立ちますか?

従来の IRA では拠出金が税控除の対象となりますが、Roth IRA では退職時に非課税で引き出すことができます。.

退職後の収入を多様化することがなぜ重要なのでしょうか?

複数の収入源（社会保障、雇用主のプラン、個人貯蓄）に頼ることでリスクが軽減され、退職後の経済的安定が強化されます。.

社会保障給付の支給を遅らせると、退職後の収入にどのような影響がありますか?

完全退職年齢を過ぎてから給付金の支給を遅らせると、月々の支払額が増加し、老後の収入が増えます。.

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