제11장: 세무 계획 및 전략(CAD)

수업 학습 목표:

소개: 이 섹션에서는 납세자 권리, 다양한 세금 유형에 대한 이해, 재정적 결과를 최적화하기 위한 고급 세금 계획 기술에 초점을 맞춰 캐나다의 필수적인 세금 계획 전략을 소개합니다.

  1. 납세자의 권리와 책임을 이해하세요: 지식을 얻으십시오 납세자 권리장전 그리고 캐나다 납세자의 책임을 다하고 공정한 대우와 권리에 대한 인식을 보장합니다.

  2. 다양한 유형의 세금 이해: 캐나다에서 적용되는 다양한 세금에 대해 알아보세요. 소득세, 매출세, 재산세, 그리고 관세, 그리고 이것이 개인 재정에 미치는 영향.

  3. 고급 세무 전략 적용: 다음을 포함한 전략적 세금 계획 기술을 탐색하세요. 수입과 공제 타이밍, 투자세금 최적화, 그리고 재산세 계획 재정적 이익을 향상시키려고.

A. 세금 기본 사항

 

 

A1. 납세자의 권리와 책임

캐나다 납세자는 납세자 권리장전에 명시된 권리를 가지고 있습니다. 예를 들어, 자격을 받을 권리가 있으며 법으로 요구되는 것보다 더 많거나 적게 지불하지 않을 권리가 있습니다. 예: 납세자가 과다 청구되었다고 생각하는 경우 이의를 제기할 수 있으며, 캐나다 세무청(CRA)은 신속하고 전문적으로 처리해야 합니다.

 

A2. 세금 및 기부금 이해

그림 제목: 귀하의 세금은 어디로 가나요?

원천: 램지 솔루션

설명: Ramsey Solutions의 기사는 2022년에 약 $4.9조에 달하는 IRS가 징수한 연방세 할당을 분석합니다. 이는 정부 부채에 대한 이자, 자격에 대한 의무 지출을 포함하여 다양한 정부 지출에 대한 세금 분배를 설명합니다. 사회보장, 메디케어, 메디케이드, 재향군인회 혜택과 같은 프로그램은 물론 국방, 교통, 교육, 건강 등을 다루는 재량 지출도 포함됩니다.

 

주요 시사점:

  •  세금의 일부는 지불에 사용됩니다. 국가채무에 대한 이자.
  • 의무지출 사회보장, 메디케어, 메디케이드와 같은 중요한 자격 프로그램이 포함됩니다. 

재량적 지출 국방, 교통, 교육, 보건을 포함하여 의회가 매년 논의하는 예산 할당이 포함됩니다.

애플리케이션: 개인 금융에 대해 배우는 개인의 경우, 이 분류는 정부 예산 책정이 어떻게 이루어지는지, 그리고 세금이 어디에 지출되는지 이해하는 것의 중요성에 대한 통찰력을 제공합니다. 정치적 참여와 재정적 책임에 관한 결정을 내릴 수 있습니다. 상당한 자금을 받는 부문이 투자 기회를 제공할 수 있으므로 투자자의 경우 정부 지출 영역을 아는 것이 투자 전략의 지침이 될 수 있습니다. 이러한 할당을 이해하면 납세자가 자신의 기여가 국가 우선순위 및 서비스에 미치는 영향을 확인하는 데도 도움이 됩니다.

캐나다 생활의 다양한 측면에 따라 다양한 세금이 적용됩니다.

  • 소득세: 소득은 연방 및 지방 수준에서 세금이 부과됩니다. 예: 온타리오의 소프트웨어 개발자는 연방세와 지방세를 납부합니다.
  • 판매세: 상품 및 서비스세(GST)는 연방세인 반면, 조화된 판매세(HST)는 일부 주에서 GST와 지방 판매세를 합친 것입니다. 예: 브리티시 컬럼비아에서 노트북을 구매하면 5% GST와 추가로 7% PST를 지불합니다.
  • 재산세: 주택 소유자는 평가된 재산 가치에 따라 재산세를 납부합니다. 예: 밴쿠버의 주택 소유자는 지역 서비스를 자금 지원하는 도시에 재산세를 납부합니다.
  • 관세 및 소비세: 자동차나 알코올과 같은 특정 수입품에 대한 특별 세금. 예: 미국에서 자동차를 수입하면 캐나다 기준을 충족하지 못하면 소비세가 부과될 수 있습니다.
  • 관세: 수입품에 대한 세금. 예: 중국에서 전자제품을 수입하는 사업체는 가치의 백분율로 계산된 관세를 납부합니다.
  • 의무 및 수수료: 담배와 같은 상품이나 법적 문서 처리와 같은 서비스에 대한 특정 유형의 세금. 예: 빈티지 와인 컬렉션을 수입하면 관세가 부과될 수 있습니다.
  • CPP(캐나다 연금 플랜): 직원과 고용주가 기여하는 의무적 연금 플랜. 예: 연봉 55,000캐나다 달러를 버는 직원은 CPP에 2,544.30캐나다 달러를 기여할 수 있습니다.
  • 건강 서비스 세금: 일부 주에서는 의료 자금 조달을 위해 추가 세금을 부과합니다. 예: 온타리오에서 고소득자는 세금으로 건강 보험료를 납부합니다.
  • 자동차 운전면허: 차량 면허에 대한 연간 수수료는 주와 차량 유형에 따라 다릅니다. 예: 앨버타에서 중형차 면허를 갱신하는 데 연간 약 93캐나다 달러가 들 수 있습니다.

천연가스 세금: 천연 가스 소비에 부과됩니다. 예: 퀘벡의 한 가구는 월별 천연 가스 공공 요금 청구서에 세금이 부과될 수 있습니다.

B. 소득세 필수 사항

B1. 소득세를 부과하는 사람은 누구인가

연방 정부와 주/지역 정부 모두 소득세를 부과하며, 각각에 대해 별도로 세무 신고서를 제출해야 합니다. 예: 퀘벡의 교사가 CRA에 연방 신고서를 제출하고 Revenu Québec에 주 신고서를 제출합니다.

B2. 소득 유형 및 그룹

소득에는 고용, 사업 및 투자에서 발생한 돈이 포함됩니다. 예: 프리랜서 그래픽 디자이너는 고객 지불금, 저축 계좌의 이자 및 캐나다 주식의 배당금에서 발생한 소득을 보고합니다.

B3. 세금 등급 및 세율

캐나다의 누진세 제도는 소득이 높을수록 더 높은 세율로 세금이 부과된다는 것을 의미합니다. 예를 들어, 25만 캐나다 달러를 버는 의사는 15만 캐나다 달러를 넘는 소득에 대해 더 높은 한계 세율을 납부합니다.

  • 평균 연방세율: 연방세로 가는 소득 비율. 예: 만약 어떤 사람이 100,000캐나다 달러를 벌고 18,000캐나다 달러의 세금을 낸다면, 그들의 평균 세율은 18%입니다.
  • 연방 한계 세율: 마지막으로 번 달러에 대해 지불한 세율로, 종종 가장 높은 세율입니다. 예: 같은 사람이 추가로 10,000캐나다 달러를 번다면, 한계 세율인 29%로 세금이 부과될 수 있습니다.

다음은 가상 세율을 보여주는 설명 표입니다.

소득 범위 (CAD)

세율(%)

0 – 48,535

15

48,536 – 97,069

20.5

97,070 – 150,473

26

150,474 – 214,368

29

214,368 이상

33

*참고: 이 숫자는 예시일 뿐이며 현재 세금 등급을 반영하지 않습니다.

B4. 지방/영토 소득세

주/지역 세금은 다양하며 귀하의 실수령액에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 예: 엔지니어는 노바스코샤에서 앨버타로 이사하기로 결정할 때 더 낮은 개인 소득세율을 고려할 수 있습니다.

 

 

C. 과세소득 감소

C1. 세금 공제

RRSP 기여금, 육아 비용 등에 대한 공제를 통해 과세 소득을 낮출 수 있습니다. 예: 부모가 육아 비용으로 CAD 8,000을 청구하면 과세 소득이 CAD 70,000에서 CAD 62,000으로 줄어듭니다.

C2. RRSP 기여금

RRSP에 대한 기여는 현재 과세 소득을 줄이고 인출할 때까지 세금이 연기됩니다. 예: RRSP에 CAD 5,000을 기여하면 30% 세금 등급에 속해 있는 경우 약 CAD 1,500의 세금을 절약할 수 있습니다.

C3. 기타 등록된 저축 계획

  • TFSA 기여금은 세후 달러로 이루어지지만 수익과 인출은 비과세입니다. 예: TFSA에 5,000캐나다 달러를 투자하고 7,000캐나다 달러로 성장하면 2,000캐나다 달러의 이익은 세금이 부과되지 않습니다.
  • 클로백: 소득이 일정 한도를 초과하면 정부가 혜택을 회수하는 것을 말합니다. 예: 노령 보장 지급금은 고소득 노인의 경우 회수 대상이 될 수 있습니다.
  • RESPs (등록 교육 저축 플랜): 수혜자가 교육 목적으로 인출할 때까지 교육을 위한 저축이 세금 없이 성장하도록 허용합니다. 예: 부모가 자녀의 미래 학비를 위해 RESP에 기여하고, 투자는 정부 보조금 및 채권으로 매칭되는 일정 비율의 기여금으로 세금이 부과되지 않고 성장합니다.
  • RDSPs (등록 장애 저축 플랜): 장애가 있는 캐나다인과 그 가족이 미래를 위해 저축할 수 있도록 돕는 장기 저축 플랜입니다. 예: 장애가 있는 자녀의 가족이 재정적 미래를 보장하기 위해 RDSP에 투자하고, 정부 보조금과 채권으로 매칭된 기여금을 납부합니다.

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C4. 세액공제

장애인 세액 공제나 캐나다 자녀 수당과 같은 공제는 납부해야 할 세금을 직접 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 장애가 있는 자녀를 둔 가족은 세금 청구서를 CAD 2,500만큼 줄이는 환불 불가 공제를 받을 수 있습니다.

C5. 세금 환급

세금 공제와 세액 공제로 인해 고용주가 원천징수한 금액보다 납부한 세금이 낮아지면 환불을 받을 수 있습니다. 예: 과도한 급여 공제로 인해 소득세가 2,000캐나다 달러로 초과 지불되면 2,000캐나다 달러가 환불됩니다.

C6. 일상생활 속의 세금

세금에 대한 이해는 지출, 저축, 투자에 대한 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있게 해줍니다. 예: 소비자가 연료 효율이 좋은 차를 사기로 결정한 것은 부분적으로 친환경 할인과 연료 세금이 연료를 많이 소모하는 모델에 비해 낮기 때문입니다.

D. 고급 세무 전략

D1. 전략적 세무 계획

최적의 세무 결과를 위해 소득과 공제 시기를 조정하는 것을 포함합니다. 예: 계약자가 낮은 세율 범위에 속할 것으로 예상하면서 큰 작업에 대한 청구를 다음 세무 연도로 연기합니다.

D2. 투자세

투자의 세무적 의미를 이해하면 세후 수익을 최적화할 수 있습니다. 예: 투자자가 TFSA 외부에서 배당금 지급 주식을 보유하여 배당금 세액 공제를 활용하기로 선택합니다.

D3. 재산세 계획

자신의 재산에 대한 세금 영향을 관리하면 상속인에게 전달되는 가치를 극대화할 수 있습니다. 예: 개인이 잠재적인 재산세를 충당하기 위해 생명보험 정책을 구매하여 상속인이 세금 침식 없이 의도한 상속을 받을 수 있도록 합니다.

그림 제목: 연말세 계획 체크리스트

원천: 애국자 소프트웨어

설명:
이미지는 연말 세금 계획을 위한 체크리스트를 제공합니다.

  1. 마지막 순간까지 기다리지 마십시오. 연말이 끝나기 훨씬 전에 세금 계획을 시작하십시오.
  2. 귀하의 재정 상태를 평가하십시오: 재무제표를 검토하고 재무 상태를 이해하세요.
  3. 소득 연기 또는 가속화: 귀하의 세금 상황에 따라 소득을 연기하거나 가속화하는 것을 고려하십시오.
  4. 세금 공제 결정: 귀하가 청구할 수 있는 가능한 세금 공제를 모두 확인하십시오.
  5. 보너스 감가상각 청구: 해당되는 경우 세금 신고서에 보너스 감가상각을 청구하세요.
  6. 필요한 구매를 하세요: 공제를 청구하려면 연도가 끝나기 전에 필요한 사업 구매를 하십시오.
  7. 은퇴 계획을 세우십시오: 미래를 위해 저축하고 세금 혜택을 누릴 수 있는 은퇴 계획을 세우세요.
  8. 회계 프로세스를 평가하십시오. 귀하의 회계 프로세스가 효율적이고 정확한지 확인하십시오.

세무 대리인에게 문의하세요. 세금 절감 효과를 극대화하려면 전문가의 조언을 구하세요.

주요 내용:

  • 효과적인 세금 계획을 위해서는 재무 건전성에 대한 조기 계획과 평가가 중요합니다.
  • 세금 공제를 확인하고 필요한 구매를 하면 세금 책임을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.
  • 세무 대리인과 상담하고 회계 프로세스를 평가하면 정확한 세금 신고가 보장됩니다.

애플리케이션: 이 체크리스트는 소기업 소유자가 연말 세금을 계획할 수 있는 구조화된 접근 방식을 제공합니다. 이러한 단계를 따르면 사업주들은 납세 기간을 더 잘 준비하고 정확한 세금 신고를 보장하며 잠재적으로 납세 의무를 줄일 수 있습니다. 이는 연말 이전에 세금 계획의 모든 중요한 측면을 고려하고 해결하는 데 유용한 가이드입니다.

주요 수업 정보:

마무리 진술: 세무 계획을 숙달하고 다양한 세무 유형과 전략을 이해하는 것은 재무 최적화와 규정 준수에 필수적입니다. 이 섹션에서는 캐나다 세무 시스템을 효과적으로 탐색하고 정보에 입각한 재무 결정을 내리는 데 필요한 지식을 제공합니다.

  1. 납세자의 권리와 책임: 이해하다 납세자 권리장전공정한 대우와 권리에 대한 인식을 보장합니다.

  2. 캐나다의 세금 유형: 에 대한 학습 소득세, 매출세, 재산세, 그리고 관세, 그리고 이것이 개인 재정에 미치는 영향.

  3. 소득세 필수 사항: 연방 정부와 지방/지역 정부가 소득세를 부과하는 방식을 이해하고 특정 사항을 포함한 캐나다의 누진세 제도를 이해합니다. 세금 등급 그리고 요금.

  4. 고급 세무 전략: 다음을 포함한 전략적 세무 계획 기술을 적용합니다. 수입과 공제 타이밍, 투자세금 최적화, 그리고 재산세 계획.
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