Kapittel 11: Skatteplanlegging og -strategier (CAD)

Læringsmål for leksjonen:

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Ut elit tellus, luctus nec ullamcorper mattis, pulvinar dapibus leo.

A. Grunnleggende om skatt

A1. Skatteyters rettigheter og ansvar

Kanadiske skattebetalere har rettigheter som er beskrevet i skattebetalerloven. For eksempel har du rett til å motta rettigheter og til å betale verken mer eller mindre enn det som er påkrevd ved lov. Eksempel: Hvis en skattebetaler mener de har blitt belastet for mye, kan de sende inn en innsigelse, som Canada Revenue Agency (CRA) må håndtere raskt og profesjonelt.

A2. Forståelse av skatter og bidrag

Ulike skatter gjelder for ulike aspekter av livet i Canada:

InntektsskattInntekter beskattes på føderalt og provinsielt nivå. Eksempel: En programvareutvikler i Ontario betaler føderal skatt og en provinsiell skatt.
Merverdiavgift: Vare- og tjenesteskatt (GST) er en føderal skatt, mens den harmoniserte salgsavgiften (HST) kombinerer GST med provinsiell salgsavgift i noen provinser. Eksempel: Når du kjøper en bærbar PC i Britisk Columbia, betaler du 5% GST og ytterligere 7% PST.
Eiendomsskatt: Huseiere betaler eiendomsskatt basert på vurdert eiendomsverdi. Eksempel: En huseier i Vancouver betaler eiendomsskatt til byen, som finansierer lokale tjenester.
Toll og avgifter: Spesielle avgifter på visse importvarer som biler eller alkohol. Eksempel: Import av en bil fra USA kan medføre forbruksavgifter hvis den ikke oppfyller kanadiske standarder.
TarifferAvgifter på importerte varer. Eksempel: En bedrift som importerer elektronikk fra Kina betaler tollsatser beregnet som en prosentandel av verdien.
Avgifter og gebyrer: Spesifikke typer avgifter på varer som tobakk eller tjenester som behandling av juridiske dokumenter. Eksempel: Import av en samling årgangsviner kan medføre toll.
CPP (kanadisk pensjonsordning): En obligatorisk pensjonsordning som ansatte og arbeidsgivere bidrar til. Eksempel: En ansatt som tjener 55 000 CAD årlig, kan bidra med 2 544,30 CAD til CPP.
Helsetjenesteskatter: Ekstra skatter i noen provinser for finansiering av helsetjenester. Eksempel: I Ontario betaler en høyinntektstaker en helsepremie sammen med skatten sin.
Førerkort for motorvogner: Årlige avgifter for førerkort for kjøretøy, varierende etter provins og kjøretøytype. Eksempel: Å fornye førerkortet for en mellomstor bil i Alberta kan koste omtrent 93 CAD årlig.
Naturgassavgifter: Pålagt på forbruk av naturgass. Eksempel: En husholdning i Quebec kan se en avgift på den månedlige naturgassregningen.

Figur: Hvor går skattepengene dine?

Beskrivelse:

Artikkelen fra Ramsey Solutions bryter ned fordelingen av føderale skatter innkrevd av IRS, som utgjorde rundt 144,9 billioner i 2022. Den forklarer fordelingen av skattepenger på tvers av ulike offentlige utgifter, inkludert renter på statsgjeld, obligatoriske utgifter til støtteordninger som trygd, Medicare, Medicaid og Veterans Affairs-ytelser, samt skjønnsmessige utgifter, som dekker nasjonalt forsvar, transport, utdanning, helse og mer.

Viktige takeaways:

En del av skattepengene brukes til å betale renter på statsgjelden.
Obligatorisk forbruk inkluderer viktige rettighetsprogrammer som sosialtrygd, Medicare og Medicaid.
Diskresjonære utgifter innebærer budsjetttildelinger som Kongressen debatterer årlig, inkludert forsvar, transport, utdanning og helse.

Anvendelse av informasjon:

For individuals learning about personal finance, this breakdown provides insight into how government budgeting works and the importance of understanding where tax dollars are spent. It can inform decisions around political engagement and fiscal responsibility. For investors, knowing the areas of government spending can guide investment strategies, as sectors receiving significant funding may present investment opportunities. Understanding these allocations also helps taxpayers see the impact of their contributions on national priorities and services.

B. Grunnleggende om inntektsskatt

B1. Hvem som krever inntektsskatt

Både den føderale regjeringen og din provinsielle/territoriale regjering krever inntektsskatt, og du må levere selvangivelse separat for hver av dem. Eksempel: En lærer i Quebec leverer en føderal selvangivelse til CRA og en provinsiell selvangivelse til Revenu Québec.

B2. Inntektstyper og -grupper

Inntekt inkluderer penger fra ansettelse, virksomheter og investeringer. Eksempel: En frilans grafisk designer rapporterer inntekt fra klientbetalinger, renter fra sparekontoer og utbytte fra kanadiske aksjer.

B3. Skatteklasser og -satser

Canadas progressive skattesystem betyr at høyere inntekter beskattes med høyere satser. Eksempel: En lege som tjener 250 000 CAD betaler en høyere marginalskattesats på inntekt over 150 000 CAD.

Gjennomsnittlig føderal skattesats: Prosentandelen av inntekten som går til føderal skatt. Eksempel: Hvis en person tjener 100 000 CAD og betaler 18 000 CAD i skatt, er deres gjennomsnittlige skattesats 18%.
Marginal føderal skattesats: Skattesatsen som betales på den siste dollaren som er tjent, ofte den høyeste satsen. Eksempel: Hvis den samme personen tjener ytterligere 10 000 CAD, kan det bli beskattet med 29%, som er deres marginale sats.

Her er en illustrerende tabell som viser hypotetiske skattesatser:

Inntektsintervall (CAD)	Skattesats (%)
0 – 48,535	15
48,536 – 97,069	20.5
97,070 – 150,473	26
150,474 – 214,368	29
Over 214 368	33

*Merk: Disse tallene er illustrative og ikke basert på gjeldende skatteklasser.

B4. Provinsiell/territoriell inntektsskatt

Provinsielle/territoriale skatter varierer og kan påvirke nettoinntekten din betydelig. Eksempel: En ingeniør kan vurdere den lavere personlige inntektsskattesatsen når de bestemmer seg for å flytte fra Nova Scotia til Alberta.

C. Reduksjon av skattepliktig inntekt

C1. Skattefradrag

Du kan redusere din skattepliktige inntekt med fradrag for RRSP-bidrag, barnepassutgifter og mer. Eksempel: En forelder kan kreve 8000 CAD i barnepassutgifter, noe som reduserer den skattepliktige inntekten fra 70 000 CAD til 62 000 CAD.

C2. RRSP-bidrag

Innskudd til en RRSP reduserer din nåværende skattepliktige inntekt og blir utsatt til uttak. Eksempel: Et bidrag på 5000 CAD til en RRSP kan spare deg for omtrent 1500 CAD i skatt hvis du er i en 30%-skatteklasse.

C3. Andre registrerte spareplaner

TFSA Innskudd gjøres med penger etter skatt, men inntekter og uttak er skattefrie. Eksempel: Hvis du investerer 5000 CAD i en TFSA og den vokser til 7000 CAD, beskattes ikke gevinsten på 2000 CAD.
Tilbakebetaling: Refererer til at myndighetene krever tilbake ytelser hvis inntekten din overstiger en viss terskel. Eksempel: Utbetalinger fra alderstrygden kan være gjenstand for tilbakebetaling for eldre med høy inntekt.
RESP-er (Registrerte utdanningsspareplaner): Lar sparing til utdanning vokse skattefritt inntil mottakeren tar ut penger til utdanningsformål. Eksempel: Foreldre bidrar til en RESP for barnets fremtidige skolepenger, og investeringen vokser uten å bli beskattet med et prosentvis bidrag matchet av statlige tilskudd og obligasjoner.
RDSP-er (Registrerte spareplaner for funksjonshemmede): Langsiktige spareplaner for å hjelpe kanadiere med funksjonsnedsettelser og deres familier med å spare for fremtiden. Eksempel: Familien til et barn med funksjonsnedsettelse investerer i et RDSP for å sikre sin økonomiske fremtid, med bidrag matchet av statlige tilskudd og obligasjoner.

C4. Skattefradrag

Skattefradrag som skattefradrag for funksjonshemmede eller barnebidrag fra Canada kan redusere skatten som skal betales direkte. Eksempel: En familie med et barn med funksjonsnedsettelse kan motta et ikke-refunderbart skattefradrag som reduserer skatteregningen deres med 2500 kanadiske dollar.

C5. Skatterefusjoner

Hvis skattefradrag og -kreditter reduserer skatten du har betalt til under det som ble trukket tilbake av arbeidsgivere, har du rett til refusjon. Eksempel: En for stor betaling på 2000 CAD i inntektsskatt på grunn av for høye lønnstrekk vil resultere i en refusjon på 2000 CAD.

C6. Skatter i hverdagen

Forståelse av beskatning gir mulighet for informerte beslutninger om forbruk, sparing og investering. Eksempel: En forbruker bestemmer seg for å kjøpe en drivstoffeffektiv bil delvis på grunn av den miljøvennlige rabatten og de reduserte drivstoffavgiftene sammenlignet med en bensinslukende modell.

C. Reduksjon av skattepliktig inntekt

C1. Skattefradrag

C2. RRSP-bidrag

C3. Andre registrerte spareplaner

TFSA Innskudd gjøres med penger etter skatt, men inntekter og uttak er skattefrie. Eksempel: Hvis du investerer 5000 CAD i en TFSA og den vokser til 7000 CAD, beskattes ikke gevinsten på 2000 CAD.
Tilbakebetaling: Refererer til at myndighetene krever tilbake ytelser hvis inntekten din overstiger en viss terskel. Eksempel: Utbetalinger fra alderstrygden kan være gjenstand for tilbakebetaling for eldre med høy inntekt.
RESP-er (Registrerte utdanningsspareplaner): Lar sparing til utdanning vokse skattefritt inntil mottakeren tar ut penger til utdanningsformål. Eksempel: Foreldre bidrar til en RESP for barnets fremtidige skolepenger, og investeringen vokser uten å bli beskattet med et prosentvis bidrag matchet av statlige tilskudd og obligasjoner.
RDSP-er (Registrerte spareplaner for funksjonshemmede): Langsiktige spareplaner for å hjelpe kanadiere med funksjonsnedsettelser og deres familier med å spare for fremtiden. Eksempel: Familien til et barn med funksjonsnedsettelse investerer i et RDSP for å sikre sin økonomiske fremtid, med bidrag matchet av statlige tilskudd og obligasjoner.

C4. Skattefradrag

C5. Skatterefusjoner

C6. Skatter i hverdagen

D. Avanserte skattestrategier

D1. Strategisk skatteplanlegging

Involverer tidsberegning av inntekt og fradrag for optimale skatteutfall. Eksempel: En entreprenør utsetter fakturering for et stort arbeid til neste skatteår når vedkommende forventer å havne i en lavere skatteklasse.

D2. Investeringsskatt

Å forstå skattekonsekvensene av investeringer kan optimalisere avkastningen etter skatt. Eksempel: En investor velger å holde utbyttebetalende aksjer utenfor en TFSA for å dra nytte av utbytteskattefradraget.

D3. Planlegging av arveavgift

Å håndtere skattekonsekvensene av ens eiendom kan maksimere verdien som overføres til arvingene. Eksempel: En person kjøper en livsforsikring for å dekke potensiell arveavgift, slik at arvingene mottar den tiltenkte arven uten skatteerosjon.

Figur: Sjekkliste for skatteplanlegging ved årsslutt

Beskrivelse:

Bildet viser en sjekkliste for skatteplanlegging ved årets slutt:

Ikke vent til aller siste liten: Start skatteplanleggingen din i god tid før året er omme.
Vurder din økonomiske helse: Gå gjennom regnskapet ditt og forstå din økonomiske situasjon.
Utsett eller akselerer inntekt: Avhengig av skattesituasjonen din, bør du vurdere å utsette eller fremskynde inntekten.
Bestem skattefradrag: Identifiser alle mulige skattefradrag du kan kreve.
Avskrivning av kravbonus: Hvis aktuelt, krev bonusavskrivning på selvangivelsen.
Gjør nødvendige kjøp: Gjør nødvendige forretningskjøp før året er omme for å kreve fradrag.
Opprett en pensjonsordning: Sett opp en pensjonsordning for å spare til fremtiden og nyte skattefordeler.
Evaluer regnskapsprosessen din: Sørg for at regnskapsprosessen din er effektiv og nøyaktig.
Rådfør deg med en skatterådgiver: Søk profesjonell rådgivning for å sikre at du maksimerer skattebesparelsene dine.

Viktige takeaways:

Tidlig planlegging og vurdering av økonomisk helse er avgjørende for effektiv skatteplanlegging.
Å identifisere skattefradrag og foreta nødvendige kjøp kan bidra til å redusere skatteforpliktelsen.
Å konsultere en skatterådgiver og evaluere regnskapsprosessen sikrer nøyaktig skattemelding.

Anvendelse av informasjon:

Denne sjekklisten gir en strukturert tilnærming for småbedriftseiere for å planlegge skatten ved årets slutt. Ved å følge disse trinnene kan bedriftseiere bedre forberede seg på skattesesongen, sikre nøyaktig skatteinnlevering og potensielt redusere skatteforpliktelsen. Det er en nyttig veiledning for å sikre at alle viktige aspekter ved skatteplanlegging vurderes og håndteres før året er omme.