الفصل الحادي عشر: التخطيط الضريبي والاستراتيجيات (CAD)

أهداف تعلم الدرس:

مقدمة: يقدم هذا القسم استراتيجيات التخطيط الضريبي الأساسية في كندا، مع التركيز على حقوق دافعي الضرائب، وفهم أنواع الضرائب المختلفة، وتقنيات التخطيط الضريبي المتقدمة لتحسين النتائج المالية.

  1. فهم حقوق ومسؤوليات دافعي الضرائب: اكتساب المعرفة قانون حقوق دافعي الضرائب ومسؤوليات دافعي الضرائب الكنديين، وضمان المعاملة العادلة والوعي بالحقوق.

  2. فهم أنواع الضرائب المختلفة: تعرف على الضرائب المختلفة المطبقة في كندا، بما في ذلك ضريبة الدخل، ضريبة المبيعات، ضريبة الأملاك، و الرسوم الجمركية، وتأثيراتها على الشؤون المالية الشخصية.

  3. تطبيق استراتيجيات ضريبية متقدمة: استكشاف تقنيات التخطيط الضريبي الاستراتيجي، بما في ذلك توقيت الدخل والخصومات, تحسين ضريبة الاستثمار، و تخطيط ضريبة التركة لتعزيز الفوائد المالية.

أ. أساسيات الضرائب

 

 

أ1. حقوق ومسؤوليات دافعي الضرائب

يتمتع دافعو الضرائب الكنديون بحقوق محددة في قانون حقوق دافعي الضرائب. على سبيل المثال، لديك الحق في الحصول على حقوقك وعدم دفع أكثر أو أقل مما يتطلبه القانون. على سبيل المثال: إذا كان دافع الضرائب يعتقد أنه تم تحصيل رسوم زائدة منه، فيمكنه تقديم اعتراض، والذي يجب على وكالة الإيرادات الكندية (CRA) معالجته على الفور وباحترافية.

 

أ2. فهم الضرائب والمساهمات

عنوان الشكل: أين تذهب أموال الضرائب الخاصة بك؟

مصدر: حلول رمزي

وصف: يشرح المقال من Ramsey Solutions تخصيص الضرائب الفيدرالية التي جمعتها مصلحة الضرائب الأمريكية، والتي بلغت حوالي $4.9 تريليون في عام 2022. ويوضح توزيع دولارات الضرائب عبر مختلف النفقات الحكومية، بما في ذلك الفوائد على الدين الحكومي، والإنفاق الإلزامي على الاستحقاقات. برامج مثل الضمان الاجتماعي، والرعاية الطبية، والمساعدات الطبية، وشؤون المحاربين القدامى، بالإضافة إلى الإنفاق التقديري الذي يغطي الدفاع الوطني، والنقل، والتعليم، والصحة، والمزيد.

 

الماخذ الرئيسية:

  •  يتم استخدام جزء من دولارات الضرائب للدفع الفوائد على الدين الوطني.
  • الإنفاق الإلزامي يتضمن برامج استحقاق كبيرة مثل الضمان الاجتماعي، والرعاية الطبية، والمساعدات الطبية. 

الإنفاق التقديري وتتضمن مخصصات الميزانية التي يناقشها الكونجرس سنويًا، بما في ذلك الدفاع والنقل والتعليم والصحة.

طلب: بالنسبة للأفراد الذين يتعلمون عن التمويل الشخصي، يوفر هذا التفصيل نظرة ثاقبة حول كيفية عمل الميزانية الحكومية وأهمية فهم أين يتم إنفاق أموال الضرائب. ويمكنها أن تفيد القرارات المتعلقة بالمشاركة السياسية والمسؤولية المالية. بالنسبة للمستثمرين، فإن معرفة مجالات الإنفاق الحكومي يمكن أن توجه استراتيجيات الاستثمار، حيث أن القطاعات التي تتلقى تمويلًا كبيرًا قد توفر فرصًا استثمارية. كما يساعد فهم هذه المخصصات دافعي الضرائب على رؤية تأثير مساهماتهم على الأولويات والخدمات الوطنية.

تُطبق ضرائب مختلفة على جوانب مختلفة من الحياة في كندا:

  • ضرائب الدخل:يتم فرض ضرائب على الأرباح على المستويين الفيدرالي والإقليمي. على سبيل المثال: يدفع مطور برامج في أونتاريو ضريبة فيدرالية وضريبة إقليمية.
  • ضرائب المبيعات: ضريبة السلع والخدمات (GST) هي ضريبة فيدرالية، بينما تجمع ضريبة المبيعات المنسقة (HST) بين ضريبة السلع والخدمات وضريبة المبيعات الإقليمية في بعض المقاطعات. على سبيل المثال: عند شراء كمبيوتر محمول في كولومبيا البريطانية، تدفع 5% ضريبة السلع والخدمات و7% ضريبة المبيعات الإقليمية.
  • الضرائب العقارية: يدفع أصحاب المنازل ضريبة الملكية على أساس القيمة المقدرة للملكية. على سبيل المثال: يدفع صاحب منزل في فانكوفر ضريبة الملكية إلى المدينة، التي تمول الخدمات المحلية.
  • الرسوم الجمركية والضرائب الانتقائية: ضرائب خاصة على بعض الواردات مثل السيارات أو الكحول. على سبيل المثال: قد يؤدي استيراد سيارة من الولايات المتحدة إلى فرض ضرائب جمركية إذا لم تكن تلبي المعايير الكندية.
  • التعريفات الجمركية:الضرائب على السلع المستوردة. مثال: تدفع إحدى الشركات التي تستورد الإلكترونيات من الصين رسومًا جمركية تُحسب كنسبة مئوية من قيمتها.
  • الواجبات والرسوم: أنواع محددة من الضرائب على السلع مثل التبغ أو الخدمات مثل معالجة المستندات القانونية. على سبيل المثال: قد يترتب على استيراد مجموعة من النبيذ العتيق رسوم جمركية.
  • CPP (خطة المعاشات التقاعدية الكندية): خطة معاشات تقاعدية إلزامية يساهم فيها الموظفون وأصحاب العمل. على سبيل المثال: الموظف الذي يكسب 55000 دولار كندي سنويًا قد يساهم بمبلغ 2544.30 دولار كندي في خطة المعاشات التقاعدية الكندية.
  • ضرائب الخدمات الصحية: ضرائب إضافية في بعض المقاطعات لتمويل الرعاية الصحية. على سبيل المثال: في أونتاريو، يدفع صاحب الدخل المرتفع قسطًا صحيًا مع الضرائب.
  • رخص المركبات الآلية: الرسوم السنوية لترخيص المركبات، تختلف حسب المقاطعة ونوع المركبة. على سبيل المثال: قد يكلف تجديد رخصة سيارة متوسطة الحجم في ألبرتا حوالي 93 دولارًا كنديًا سنويًا.

ضرائب الغاز الطبيعي: تُفرض على استهلاك الغاز الطبيعي. على سبيل المثال: قد تخضع أسرة في كيبيك لضريبة على فاتورة الغاز الطبيعي الشهرية.

ب. أساسيات ضريبة الدخل

ب1. من الذي يفرض ضريبة الدخل؟

تفرض كل من الحكومة الفيدرالية وحكومتك الإقليمية ضريبة الدخل، ويجب عليك تقديم إقرارات ضريبية منفصلة لكل منهما. على سبيل المثال: يقدم مدرس في كيبيك إقرارًا فيدراليًا إلى وكالة الإيرادات الكندية وإقرارًا إقليميًا إلى هيئة الإيرادات في كيبيك.

ب2. أنواع ومجموعات الدخل

يتضمن الدخل الأموال من العمل والأعمال والاستثمارات. على سبيل المثال: يقدم مصمم جرافيك مستقل تقريرًا عن الدخل من مدفوعات العملاء والفوائد من حسابات التوفير والأرباح من الأسهم الكندية.

ب3. شرائح الضرائب والأسعار

يعني نظام الضرائب التصاعدي في كندا أن الأرباح الأعلى تخضع لضرائب بمعدلات أعلى. على سبيل المثال: يدفع الطبيب الذي يكسب 250 ألف دولار كندي معدل ضريبة هامشية أعلى على الدخل الذي يتجاوز 150 ألف دولار كندي.

  • متوسط معدل الضريبة الفيدرالية: النسبة المئوية للدخل التي تذهب إلى الضريبة الفيدرالية. على سبيل المثال: إذا كان الشخص يكسب 100000 دولار كندي ويدفع 18000 دولار كندي كضريبة، فإن متوسط معدل الضريبة الخاص به هو 18%.
  • معدل الضريبة الفيدرالية الهامشي: معدل الضريبة المدفوع على آخر دولار تم كسبه، وهو غالبًا أعلى معدل. على سبيل المثال: إذا حصل نفس الشخص على 10000 دولار كندي إضافي، فقد يتم فرض ضريبة عليه بمعدل 29%، وهو المعدل الهامشي.

وفيما يلي جدول توضيحي يوضح معدلات الضرائب الافتراضية:

نطاق الدخل (بالدولار الكندي)

معدل الضريبة (%)

0 – 48,535

15

48,536 – 97,069

20.5

97,070 – 150,473

26

150,474 – 214,368

29

فوق 214,368

33

*ملاحظة: هذه الأرقام توضيحية ولا تستند إلى شرائح الضرائب الحالية.

ب4. ضريبة الدخل الإقليمية/الإقليمية

تختلف الضرائب الإقليمية/الإقليمية ويمكن أن تؤثر بشكل كبير على راتبك الصافي. على سبيل المثال: قد يفكر المهندس في معدل ضريبة الدخل الشخصي الأقل عند اتخاذ قرار الانتقال من نوفا سكوشا إلى ألبرتا.

 

 

ج. خفض الدخل الخاضع للضريبة

ج1. الخصومات الضريبية

يمكنك خفض دخلك الخاضع للضريبة من خلال الخصومات على مساهمات خطة معاشات التقاعد المسجلة، ونفقات رعاية الأطفال، والمزيد. على سبيل المثال: قد يطالب أحد الوالدين بمبلغ 8000 دولار كندي لنفقات رعاية الأطفال، مما يقلل دخله الخاضع للضريبة من 70000 دولار كندي إلى 62000 دولار كندي.

C2. مساهمات RRSP

تؤدي المساهمات في خطة ادخار التقاعد المسجلة إلى تقليل دخلك الحالي الخاضع للضريبة وتنمو مع تأجيل الضريبة حتى السحب. على سبيل المثال: قد توفر لك المساهمة بمبلغ 5000 دولار كندي في خطة ادخار التقاعد المسجلة ما يقرب من 1500 دولار كندي في الضرائب إذا كنت ضمن شريحة ضريبية 30%.

ج3. خطط الادخار المسجلة الأخرى

  • حساب الادخار الحر من الضرائب يتم تقديم المساهمات بدولارات بعد خصم الضرائب، ولكن الأرباح والسحوبات معفاة من الضرائب. على سبيل المثال: إذا استثمرت 5000 دولار كندي في حساب توفير معفى من الضرائب ونما إلى 7000 دولار كندي، فإن الربح البالغ 2000 دولار كندي لا يخضع للضريبة
  • الاسترداد: يشير إلى قيام الحكومة باسترداد المزايا إذا تجاوز دخلك حدًا معينًا. على سبيل المثال: قد تكون مدفوعات الضمان الاجتماعي للشيخوخة قابلة للاسترداد لكبار السن من ذوي الدخل المرتفع.
  • خطط الادخار للتعليم العالي (خطط الادخار التعليمية المسجلة): تسمح بنمو المدخرات للتعليم معفاة من الضرائب حتى يسحب المستفيد أمواله لأغراض تعليمية. على سبيل المثال: يساهم الآباء في خطة الادخار التعليمية المسجلة لدفع الرسوم الدراسية المستقبلية لأطفالهم، وينمو الاستثمار دون فرض ضرائب عليه بنسبة مساهمة تعادلها المنح والسندات الحكومية.
  • خطط الادخار التقاعدي (خطط الادخار المسجلة للمعاقين): خطط ادخار طويلة الأجل لمساعدة الكنديين من ذوي الإعاقة وأسرهم على الادخار للمستقبل. على سبيل المثال: تستثمر أسرة طفل من ذوي الإعاقة في خطة ادخار مسجلة للمعاقين لتأمين مستقبلها المالي، مع مساهمة تعادلها المنح والسندات الحكومية.

.

ج4. الاعتمادات الضريبية

يمكن أن تؤدي الاعتمادات مثل ائتمان ضريبة الإعاقة أو إعانة الطفل الكندية إلى خفض الضريبة المستحقة بشكل مباشر. على سبيل المثال: قد تتلقى الأسرة التي لديها طفل معاق ائتمانًا غير قابل للاسترداد يقلل من فاتورة الضرائب الخاصة بها بمقدار 2500 دولار كندي.

ج5. استرداد الضرائب

إذا أدت الخصومات والائتمانات الضريبية إلى خفض الضرائب المدفوعة إلى ما دون ما تم اقتطاعه من قبل أصحاب العمل، فإنك تستحق استردادًا. على سبيل المثال: سيؤدي دفع مبلغ زائد قدره 2000 دولار كندي كضريبة دخل بسبب الخصومات المفرطة من الرواتب إلى استرداد مبلغ 2000 دولار كندي.

ج6. الضرائب في الحياة اليومية

إن فهم الضرائب يسمح باتخاذ قرارات مستنيرة بشأن الإنفاق والادخار والاستثمار. على سبيل المثال: يقرر أحد المستهلكين شراء سيارة موفرة للوقود جزئيًا بسبب الخصم الصديق للبيئة والضرائب المنخفضة على الوقود مقارنة بالنموذج الذي يستهلك الكثير من الوقود.

د. استراتيجيات ضريبية متقدمة

د1. التخطيط الضريبي الاستراتيجي

يتضمن توقيت الدخل والخصومات لتحقيق نتائج ضريبية مثالية. على سبيل المثال: يؤجل المقاول إصدار الفواتير الخاصة بعمل كبير إلى السنة الضريبية التالية عندما يتوقع أن يكون ضمن شريحة ضريبية أقل.

د2. ضريبة الاستثمار

إن فهم التبعات الضريبية للاستثمارات يمكن أن يؤدي إلى تحسين العائدات بعد الضريبة. على سبيل المثال: يختار المستثمر الاحتفاظ بأسهم تدفع أرباحًا خارج حساب التوفير الحر من الضرائب للاستفادة من الإعفاء الضريبي على الأرباح.

د3. تخطيط ضريبة التركة

إن إدارة التبعات الضريبية المترتبة على التركة يمكن أن تزيد من القيمة المنقولة إلى الورثة. على سبيل المثال: يشتري شخص ما بوليصة تأمين على الحياة لتغطية ضرائب التركة المحتملة، مما يضمن حصول ورثته على الميراث المقصود دون تآكل ضريبي.

عنوان الشكل: قائمة مراجعة التخطيط الضريبي لنهاية العام

مصدر: برامج باتريوت

وصف:
توفر الصورة قائمة مرجعية للتخطيط الضريبي في نهاية العام:

  1. لا تنتظر حتى اللحظة الأخيرة: ابدأ التخطيط الضريبي قبل نهاية العام بوقت طويل.
  2. تقييم صحتك المالية: قم بمراجعة بياناتك المالية وفهم وضعك المالي.
  3. تأجيل أو تسريع الدخل: اعتمادًا على وضعك الضريبي، فكر في تأجيل الدخل أو تسريعه.
  4. تحديد التخفيضات الضريبية: حدد جميع التخفيضات الضريبية المحتملة التي يمكنك المطالبة بها.
  5. المطالبة بإهلاك المكافأة: إن أمكن، قم بالمطالبة بإهلاك المكافأة على إقرارك الضريبي.
  6. إجراء عمليات الشراء الضرورية: قم بإجراء أي عمليات شراء تجارية ضرورية قبل نهاية العام للمطالبة بالخصومات.
  7. وضع خطة التقاعد: قم بإعداد خطة تقاعد للادخار للمستقبل والتمتع بالمزايا الضريبية.
  8. تقييم العملية المحاسبية الخاصة بك: تأكد من أن عملية المحاسبة الخاصة بك فعالة ودقيقة.

استشر مُعد الضرائب: اطلب المشورة المهنية للتأكد من تحقيق أقصى قدر من المدخرات الضريبية الخاصة بك.

الماخذ الرئيسية:

  • يعد التخطيط المبكر وتقييم الصحة المالية أمرًا بالغ الأهمية للتخطيط الضريبي الفعال.
  • يمكن أن يساعد تحديد التخفيضات الضريبية وإجراء المشتريات اللازمة في تقليل الالتزام الضريبي.
  • استشارة مُعد الضرائب وتقييم العملية المحاسبية تضمن تقديم إقرارات ضريبية دقيقة.

طلب: توفر قائمة المراجعة هذه نهجًا منظمًا لأصحاب الأعمال الصغيرة للتخطيط لضرائب نهاية العام. من خلال اتباع هذه الخطوات، يمكن لأصحاب الأعمال الاستعداد بشكل أفضل للموسم الضريبي، وضمان تقديم إقرارات ضريبية دقيقة، وربما تقليل التزاماتهم الضريبية. إنه دليل مفيد لضمان مراعاة جميع الجوانب المهمة للتخطيط الضريبي ومعالجتها قبل نهاية العام.

معلومات الدرس الرئيسية:

كلمة الختام: إن إتقان التخطيط الضريبي وفهم أنواع الضرائب والاستراتيجيات المختلفة أمر حيوي لتحسين الأداء المالي والامتثال. يزودك هذا القسم بالمعرفة اللازمة للتنقل في النظام الضريبي الكندي بفعالية واتخاذ قرارات مالية مستنيرة.

  1. حقوق ومسؤوليات دافعي الضرائب: فهم قانون حقوق دافعي الضرائب، وضمان المعاملة العادلة والوعي بالحقوق.

  2. أنواع الضرائب في كندا: تعلم حول ضريبة الدخل، ضريبة المبيعات، ضريبة الأملاك، و الرسوم الجمركية، وتأثيراتها على الشؤون المالية الشخصية.

  3. أساسيات ضريبة الدخل: فهم كيفية فرض الحكومات الفيدرالية والإقليمية/الإقليمية لضريبة الدخل، وفهم نظام الضرائب التصاعدي في كندا مع بعض شرائح ضريبية و معدلات.

  4. استراتيجيات ضريبية متقدمة: تطبيق تقنيات التخطيط الضريبي الاستراتيجي، بما في ذلك توقيت الدخل والخصومات, تحسين ضريبة الاستثمار، و تخطيط ضريبة التركة.
السابق Lesson
العودة إلى Course
Quiz التالي

اترك تعليقا