अध्याय 11: कर नियोजन और रणनीतियाँ (सीएडी)

व्यक्तिगत वित्त अध्याय 11: कर नियोजन और रणनीतियाँ (सीएडी)

पाठ सीखने के उद्देश्य:

परिचय: यह खंड कनाडा में आवश्यक कर नियोजन रणनीतियों का परिचय देता है, जिसमें करदाताओं के अधिकारों, विभिन्न प्रकार के करों की समझ, तथा वित्तीय परिणामों को अनुकूलित करने के लिए उन्नत कर नियोजन तकनीकों पर ध्यान केंद्रित किया गया है।

करदाता के अधिकार और उत्तरदायित्वों को समझें: का ज्ञान प्राप्त करें करदाता अधिकार विधेयक और कनाडाई करदाताओं की ज़िम्मेदारियों को ध्यान में रखते हुए, निष्पक्ष व्यवहार और अधिकारों के बारे में जागरूकता सुनिश्चित करना।
विभिन्न प्रकार के करों को समझें: कनाडा में लागू विभिन्न करों के बारे में जानें, जिनमें शामिल हैं आयकर, बिक्री कर, संपत्ति कर, और सीमा शुल्क, और व्यक्तिगत वित्त पर उनके निहितार्थ।
उन्नत कर रणनीतियाँ लागू करें: रणनीतिक कर नियोजन तकनीकों का अन्वेषण करें, जिनमें शामिल हैं आय और कटौती का समय निर्धारण, निवेश कर अनुकूलन, और संपत्ति कर नियोजन वित्तीय लाभ बढ़ाने के लिए।

A. कर की मूल बातें

A1. करदाता के अधिकार और जिम्मेदारियाँ

कनाडा के करदाताओं के पास करदाता अधिकार विधेयक में उल्लिखित अधिकार हैं। उदाहरण के लिए, आपको अधिकार प्राप्त करने का अधिकार है और कानून द्वारा अपेक्षित राशि से अधिक या कम भुगतान नहीं करना है। उदाहरण: यदि किसी करदाता को लगता है कि उनसे अधिक शुल्क लिया गया है, तो वे आपत्ति दर्ज कर सकते हैं, जिसे कनाडा राजस्व एजेंसी (CRA) को तुरंत और पेशेवर तरीके से संबोधित करना चाहिए।

A2. करों और अंशदानों को समझना

चित्र का शीर्षक: आपका टैक्स का पैसा कहां जाता है?

स्रोत: रैमसे सॉल्यूशंस

विवरण: रैमसे सॉल्यूशंस का लेख आईआरएस द्वारा एकत्र किए गए संघीय करों के आवंटन को तोड़ता है, जो 2022 में लगभग $4.9 ट्रिलियन था। यह विभिन्न सरकारी व्ययों में कर डॉलर के वितरण की व्याख्या करता है, जिसमें सरकारी ऋण पर ब्याज, सामाजिक सुरक्षा, मेडिकेयर, मेडिकेड और वेटरन्स अफेयर्स लाभ जैसे पात्रता कार्यक्रमों पर अनिवार्य व्यय, साथ ही विवेकाधीन व्यय, जो राष्ट्रीय रक्षा, परिवहन, शिक्षा, स्वास्थ्य और बहुत कुछ को कवर करता है।

चाबी छीनना:

कर डॉलर का एक हिस्सा भुगतान के लिए उपयोग किया जाता है राष्ट्रीय ऋण पर ब्याज.
अनिवार्य व्यय इसमें सामाजिक सुरक्षा, मेडिकेयर और मेडिकेड जैसे महत्वपूर्ण पात्रता कार्यक्रम शामिल हैं।

विवेकाधीन खर्च इसमें बजट आवंटन शामिल है जिस पर कांग्रेस प्रतिवर्ष बहस करती है, जिसमें रक्षा, परिवहन, शिक्षा और स्वास्थ्य शामिल हैं।

आवेदन: व्यक्तिगत वित्त के बारे में जानने वाले व्यक्तियों के लिए, यह विश्लेषण इस बारे में अंतर्दृष्टि प्रदान करता है कि सरकारी बजट कैसे काम करता है और यह समझने का महत्व है कि कर के पैसे कहाँ खर्च किए जाते हैं। यह राजनीतिक जुड़ाव और राजकोषीय जिम्मेदारी के बारे में निर्णय लेने में मदद कर सकता है। निवेशकों के लिए, सरकारी खर्च के क्षेत्रों को जानना निवेश रणनीतियों का मार्गदर्शन कर सकता है, क्योंकि महत्वपूर्ण धन प्राप्त करने वाले क्षेत्र निवेश के अवसर प्रदान कर सकते हैं। इन आवंटनों को समझने से करदाताओं को राष्ट्रीय प्राथमिकताओं और सेवाओं पर उनके योगदान के प्रभाव को देखने में भी मदद मिलती है।

कनाडा में जीवन के विभिन्न पहलुओं पर अलग-अलग कर लागू होते हैं:

आयकर: आय पर संघीय और प्रांतीय स्तर पर कर लगाया जाता है। उदाहरण: ओंटारियो में एक सॉफ्टवेयर डेवलपर संघीय कर और प्रांतीय कर का भुगतान करता है।
बिक्री कर: वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) एक संघीय कर है, जबकि सामंजस्यपूर्ण बिक्री कर (एचएसटी) कुछ प्रांतों में जीएसटी को प्रांतीय बिक्री कर के साथ जोड़ता है। उदाहरण: ब्रिटिश कोलंबिया में लैपटॉप खरीदते समय, आप 5% जीएसटी और अतिरिक्त 7% पीएसटी का भुगतान करते हैं।
सम्पत्ति कर: गृहस्वामी संपत्ति के मूल्यांकित मूल्य के आधार पर संपत्ति कर का भुगतान करते हैं। उदाहरण: वैंकूवर में एक गृहस्वामी शहर को संपत्ति कर का भुगतान करता है, जो स्थानीय सेवाओं के लिए धन मुहैया कराता है।
सीमा शुल्क और उत्पाद शुल्क: कार या शराब जैसे कुछ आयातों पर विशेष कर। उदाहरण: अमेरिका से कार आयात करने पर उत्पाद शुल्क लग सकता है, अगर वह कनाडा के मानकों के अनुरूप नहीं है।
टैरिफआयातित वस्तुओं पर कर। उदाहरण: चीन से इलेक्ट्रॉनिक्स आयात करने वाला व्यवसाय उनके मूल्य के प्रतिशत के रूप में गणना किए गए टैरिफ का भुगतान करता है।
कर्तव्य एवं फीस: तम्बाकू जैसी वस्तुओं या कानूनी दस्तावेज़ प्रसंस्करण जैसी सेवाओं पर विशिष्ट प्रकार के कर। उदाहरण: विंटेज वाइन संग्रह के आयात पर सीमा शुल्क लग सकता है।
सीपीपी (कनाडा पेंशन योजना): एक अनिवार्य पेंशन योजना जिसमें कर्मचारी और नियोक्ता दोनों योगदान करते हैं। उदाहरण: सालाना CAD 55,000 कमाने वाला कर्मचारी CPP में CAD 2,544.30 का योगदान कर सकता है।
स्वास्थ्य सेवा कर: कुछ प्रांतों में स्वास्थ्य देखभाल के वित्तपोषण के लिए अतिरिक्त कर। उदाहरण: ओंटारियो में, उच्च आय वाले व्यक्ति अपने करों से स्वास्थ्य प्रीमियम का भुगतान करते हैं।
मोटर वाहन लाइसेंस: वाहनों के लाइसेंस के लिए वार्षिक शुल्क, प्रांत और वाहन के प्रकार के अनुसार अलग-अलग होता है। उदाहरण: अल्बर्टा में मध्यम आकार की कार के लिए लाइसेंस का नवीनीकरण कराने में सालाना लगभग CAD 93 का खर्च आ सकता है।

प्राकृतिक गैस कर: प्राकृतिक गैस की खपत पर लगाया गया कर। उदाहरण: क्यूबेक में एक घर को अपने मासिक प्राकृतिक गैस उपयोगिता बिल पर कर लग सकता है।

बी. आयकर संबंधी अनिवार्यताएं

B1. आयकर कौन वसूलता है?

संघीय सरकार और आपकी प्रांतीय/क्षेत्रीय सरकार दोनों ही आयकर वसूलती हैं, और आपको प्रत्येक के लिए अलग-अलग कर रिटर्न दाखिल करना होगा। उदाहरण: क्यूबेक में एक शिक्षक CRA के साथ संघीय रिटर्न और रेवेन्यू क्यूबेक के साथ प्रांतीय रिटर्न दाखिल करता है।

बी2. आय के प्रकार और समूह

आय में रोजगार, व्यवसाय और निवेश से प्राप्त धन शामिल है। उदाहरण: एक फ्रीलांस ग्राफिक डिजाइनर क्लाइंट भुगतान, बचत खातों से ब्याज और कनाडाई शेयरों से लाभांश से आय की रिपोर्ट करता है।

बी3. कर ब्रैकेट और दरें

कनाडा की प्रगतिशील कर प्रणाली का मतलब है कि उच्च आय पर उच्च दरों पर कर लगाया जाता है। उदाहरण: CAD 250,000 कमाने वाला एक डॉक्टर CAD 150,000 से अधिक की आय पर उच्च सीमांत कर दर का भुगतान करता है।

औसत संघीय कर दर: आय का वह प्रतिशत जो संघीय कर में जाता है। उदाहरण: यदि कोई व्यक्ति CAD 100,000 कमाता है और CAD 18,000 कर का भुगतान करता है, तो उनकी औसत कर दर 18% है।
सीमांत संघीय कर दर: अर्जित अंतिम डॉलर पर चुकाया जाने वाला कर दर, अक्सर उच्चतम दर होती है। उदाहरण: यदि वही व्यक्ति अतिरिक्त CAD 10,000 कमाता है, तो उस पर 29% की दर से कर लगाया जा सकता है, जो उनकी सीमांत दर है।

यहां काल्पनिक कर दरों को दर्शाने वाली एक उदाहरणात्मक तालिका दी गई है:

आय सीमा (सीएडी)	कर दर (%)
0 – 48,535	15
48,536 – 97,069	20.5
97,070 – 150,473	26
150,474 – 214,368	29
214,368 से ऊपर	33

*नोट: ये संख्याएं उदाहरणात्मक हैं तथा वर्तमान कर स्लैब पर आधारित नहीं हैं।

बी4. प्रांतीय/क्षेत्रीय आयकर

प्रांतीय/क्षेत्रीय कर अलग-अलग होते हैं और आपके घर ले जाने वाले वेतन को काफी हद तक प्रभावित कर सकते हैं। उदाहरण: एक इंजीनियर नोवा स्कोटिया से अल्बर्टा जाने का फैसला करते समय कम व्यक्तिगत आयकर दर पर विचार कर सकता है।

सी. कर योग्य आय को कम करना

C1. कर कटौती

आप RRSP योगदान, चाइल्डकैअर खर्च और अन्य के लिए कटौती के साथ अपनी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं। उदाहरण: एक माता-पिता चाइल्डकैअर खर्च में CAD 8,000 का दावा कर सकते हैं, जिससे उनकी कर योग्य आय CAD 70,000 से घटकर CAD 62,000 हो जाएगी।

सी2. आरआरएसपी योगदान

RRSP में योगदान करने से आपकी वर्तमान कर योग्य आय कम हो जाती है और निकासी तक कर-स्थगित हो जाती है। उदाहरण: यदि आप 30% टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो RRSP में CAD 5,000 का योगदान आपको लगभग CAD 1,500 कर बचा सकता है।

C3. अन्य पंजीकृत बचत योजनाएं

टीएफएसए योगदान कर-पश्चात डॉलर से किया जाता है, लेकिन आय और निकासी कर-मुक्त होती है। उदाहरण: यदि आप TFSA में CAD 5,000 का निवेश करते हैं और यह CAD 7,000 तक बढ़ जाता है, तो CAD 2,000 के लाभ पर कर नहीं लगता है
वापस आना: यदि आपकी आय एक निश्चित सीमा से अधिक है, तो सरकार द्वारा लाभ वापस लेने की बात कही जाती है। उदाहरण: उच्च आय वाले वरिष्ठ नागरिकों के लिए वृद्धावस्था सुरक्षा भुगतान क्लॉबैक के अधीन हो सकते हैं।
आरईएसपी (पंजीकृत शिक्षा बचत योजना): शिक्षा के लिए बचत को तब तक कर-मुक्त बढ़ने दें जब तक लाभार्थी शैक्षिक उद्देश्यों के लिए निकासी न कर ले। उदाहरण: माता-पिता अपने बच्चे की भविष्य की ट्यूशन के लिए RESP में योगदान करते हैं, और निवेश सरकारी अनुदान और बांड द्वारा मिलान किए गए प्रतिशत योगदान के साथ कर के बिना बढ़ता है।
आरडीएसपी (पंजीकृत विकलांगता बचत योजनाएँ): विकलांग कनाडाई लोगों और उनके परिवारों को भविष्य के लिए बचत करने में मदद करने के लिए दीर्घकालिक बचत योजनाएँ। उदाहरण: विकलांग बच्चे का परिवार अपने वित्तीय भविष्य को सुरक्षित करने के लिए RDSP में निवेश करता है, जिसमें सरकारी अनुदान और बॉन्ड द्वारा योगदान दिया जाता है।

C4. कर क्रेडिट

विकलांगता कर क्रेडिट या कनाडा चाइल्ड बेनिफिट जैसे क्रेडिट सीधे देय कर को कम कर सकते हैं। उदाहरण: विकलांग बच्चे वाले परिवार को एक गैर-वापसी योग्य क्रेडिट मिल सकता है जो उनके कर बिल को CAD 2,500 तक कम कर देता है।

C5. कर रिफंड

यदि कर कटौती और क्रेडिट आपके द्वारा भुगतान किए गए कर को नियोक्ता द्वारा रोके गए कर से कम कर देते हैं, तो आपको रिफंड मिलना चाहिए। उदाहरण: अत्यधिक पेरोल कटौती के कारण आयकर में CAD 2,000 का अधिक भुगतान करने पर CAD 2,000 का रिफंड मिलेगा।

C6. रोजमर्रा की जिंदगी में कर

कराधान को समझने से खर्च, बचत और निवेश के बारे में सूचित निर्णय लेने में मदद मिलती है। उदाहरण: एक उपभोक्ता ईंधन-कुशल कार खरीदने का फैसला आंशिक रूप से इसलिए करता है क्योंकि उसे पर्यावरण के अनुकूल छूट मिलती है और ईंधन कर कम लगता है जबकि ईंधन की खपत करने वाले मॉडल की तुलना में ईंधन-कुशल कार खरीदने पर ...

डी. उन्नत कर रणनीतियाँ

D1. रणनीतिक कर योजना

इसमें इष्टतम कर परिणामों के लिए आय और कटौती का समय निर्धारित करना शामिल है। उदाहरण: एक ठेकेदार बड़े काम के लिए चालान अगले कर वर्ष तक टाल देता है, जबकि उसे कम कर ब्रैकेट में आने की उम्मीद होती है।

डी2. निवेश कर

निवेश के कर निहितार्थों को समझने से कर-पश्चात रिटर्न को अनुकूलित किया जा सकता है। उदाहरण: एक निवेशक लाभांश कर क्रेडिट का लाभ उठाने के लिए TFSA के बाहर लाभांश-भुगतान वाले स्टॉक रखने का विकल्प चुनता है।

डी3. संपत्ति कर योजना

अपनी संपत्ति के कर निहितार्थों का प्रबंधन करके उत्तराधिकारियों को दिए जाने वाले मूल्य को अधिकतम किया जा सकता है। उदाहरण: एक व्यक्ति संभावित संपत्ति करों को कवर करने के लिए एक जीवन बीमा पॉलिसी खरीदता है, यह सुनिश्चित करता है कि उनके उत्तराधिकारियों को कर कटौती के बिना इच्छित विरासत मिले।

चित्र का शीर्षक: वर्ष के अंत में कर नियोजन चेकलिस्ट

स्रोत: पैट्रियट सॉफ्टवेयर

विवरण:
यह चित्र वर्ष के अंत में कर नियोजन के लिए एक चेकलिस्ट प्रदान करता है:

अंतिम क्षण तक इंतजार न करें: वर्ष समाप्त होने से पहले ही अपनी कर योजना बनाना शुरू कर दें।
अपनी वित्तीय स्थिति का आकलन करें: अपने वित्तीय विवरणों की समीक्षा करें और अपनी वित्तीय स्थिति को समझें।
आय को स्थगित या त्वरित करना: अपनी कर स्थिति के आधार पर, आय को स्थगित करने या त्वरित करने पर विचार करें।
कर कटौती का निर्धारण करें: उन सभी संभावित कर कटौतियों की पहचान करें जिनका आप दावा कर सकते हैं।
बोनस मूल्यह्रास का दावा करें: यदि लागू हो, तो अपने कर रिटर्न पर बोनस मूल्यह्रास का दावा करें।
आवश्यक खरीदारी करें: कटौती का दावा करने के लिए वर्ष समाप्त होने से पहले कोई भी आवश्यक व्यावसायिक खरीदारी कर लें।
सेवानिवृत्ति योजना बनाएं: भविष्य के लिए बचत करने और कर लाभ का आनंद लेने के लिए सेवानिवृत्ति योजना बनाएं।
अपनी लेखांकन प्रक्रिया का मूल्यांकन करें: सुनिश्चित करें कि आपकी लेखांकन प्रक्रिया कुशल और सटीक है।

कर तैयार करने वाले से परामर्श करें: यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप अपनी कर बचत को अधिकतम कर रहे हैं, पेशेवर सलाह लें।

चाबी छीनना:

प्रभावी कर नियोजन के लिए प्रारंभिक योजना और वित्तीय स्वास्थ्य का आकलन महत्वपूर्ण है।
कर कटौती की पहचान करना और आवश्यक खरीदारी करना कर देयता को कम करने में मदद कर सकता है।
कर तैयारकर्ता से परामर्श करना और लेखांकन प्रक्रिया का मूल्यांकन करना सटीक कर दाखिल सुनिश्चित करता है।

आवेदन पत्र: यह चेकलिस्ट छोटे व्यवसाय मालिकों को वर्ष के अंत में करों की योजना बनाने के लिए एक संरचित दृष्टिकोण प्रदान करती है। इन चरणों का पालन करके, व्यवसाय के मालिक कर सीजन के लिए बेहतर तरीके से तैयारी कर सकते हैं, सटीक कर दाखिल करना सुनिश्चित कर सकते हैं, और संभावित रूप से अपनी कर देयता को कम कर सकते हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए एक उपयोगी मार्गदर्शिका है कि वर्ष समाप्त होने से पहले कर नियोजन के सभी महत्वपूर्ण पहलुओं पर विचार किया जाए और उन्हें संबोधित किया जाए।

मुख्य पाठ जानकारी:

बंद बयान: कर नियोजन में महारत हासिल करना और विभिन्न कर प्रकारों और रणनीतियों को समझना वित्तीय अनुकूलन और अनुपालन के लिए महत्वपूर्ण है। यह अनुभाग आपको कनाडाई कर प्रणाली को प्रभावी ढंग से नेविगेट करने और सूचित वित्तीय निर्णय लेने के लिए ज्ञान से लैस करता है।

करदाता के अधिकार और जिम्मेदारियाँ: को समझें करदाता अधिकार विधेयक, निष्पक्ष व्यवहार और अधिकारों के प्रति जागरूकता सुनिश्चित करना।
कनाडा में करों के प्रकार: के बारे में जानना आयकर, बिक्री कर, संपत्ति कर, और सीमा शुल्क, और व्यक्तिगत वित्त पर उनके निहितार्थ।
आयकर संबंधी अनिवार्य बातें: समझें कि संघीय और प्रांतीय/क्षेत्रीय सरकारें किस प्रकार आयकर वसूलती हैं, और कनाडा की प्रगतिशील कर प्रणाली को विशिष्ट रूप से समझें कर ब्रैकेट और दरें.
उन्नत कर रणनीतियाँ: रणनीतिक कर नियोजन तकनीकों को लागू करें, जिनमें शामिल हैं आय और कटौती का समय निर्धारण, निवेश कर अनुकूलन, और संपत्ति कर नियोजन.